企业资金管理制度.doc

公司 X X X X X X X X
资金管理制度
录目
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............... 1现金管理第一章
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....... 3银行存款管理第二章
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....... 6资金收入管理第三章
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....... 8资金支出管理第四章
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..... 14资金计划管理第五章
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..... 16资金报告管理第六章
为加强对公司资金的内部控制和管理，保证
资金的管理安全，提高资金的使用效
率，规范财务报销和资金支付的流程，对报销
凭证和资金收付事项的审核建立标准。
根据《中华人民共和国会计法》和《劲嘉集团
管理手册》等法律和规定，结合本公司
的实际情况，制定本制度。
现金管理第一章
现金的使用范围应符合国家《现金管理办
法》的规定，严格控制现金结 第一条
算，超出结算起点的付款应通过银行结算。
各部门不得为任何单位和个人套取现金。
核定库存现金限额，库存现金限额根据三天
的日常用量为准，凡超过库 第二条
存现金限额的部分必须及时送存银行。现金
的存入及取出应切实做好安全保卫措施。
建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位
的职责权限，确保办理货币 第三条
资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监
督。出纳不得兼任审计、会计档案保管和
收入、支出、费用、债权债务账目的登记工
作。不得由一人办理货币资金业务的全过
程。
现金收入均应开具收款收据；出纳人员办理
收款手续后，应加盖“现金第四条
收讫”章。
从银行提取现金，应当说明用途和金额，由
财务负责人批准后方可提取。 第五条
现金支出均要有原始凭证，由经办人签字和
符合审批权限的负责人审核 第六条
批准，并填制报销单据等付款凭证后，出纳才
能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”
章后入账。出纳不得受理未按规定审批的付款
业务，不得受理不完整、不真实、不合
法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损
失。
第七条 Excel出纳应当建立健全现金明细
账，在财务信息核算系统外单独建立
电子备查账，逐笔登记现金收入、支出和库
存余额，账目应当做到日结日清。
出纳每月末应当盘点库存现金，填制现金盘
点表，由会计人员监盘，保 第八条
证账款相符，发现差错应及时查明原因，并
报告财务负责人。
财务负责人应定期和不定期对出纳库存现金
抽查核对，验证账实是否相 第九条
符。原则上长款归公，短款查明原因，追究
责任人，并由责任人负责赔偿。
不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存账外现金，不得公
十条
第
款私存。
备用金管理第十一条
各部门因业务需要经财务负责人审核、公司领导批准后，可以从财务部门
)
一(
领取部分款项，作为日常业务备用金。备用金主要用于各业务部门经常性
的、小金额
的日常费用开支及其他零星开支。
备用金数额确定后，经办部门和经办人员应严格执行。
（二）
各部门经办人员应及时报销，原则上每月报销一次，对于金额较大的费用
（三）
支出要及时通知财务部，对于报销不及时，导致备用金超限额者，公司将根
据情况给
予处罚。
备用金不得挪作他用，经办人员离职或调动时，必须做好交接手续。
（四）
日前，各部门应将备用金全额归还财务部，次
（五）
31月 12日前和 30月 6每年
日根据公司重新核定的备用金限额，按照借款审批程序重新办理借款手
续。
现金借款管理第十二条
员工出差及其他零星支出，可申请现金借款。
借款申请的程序为：（二）
（一）
，注明借款人、借款