商务酒店财务管理制度.docx

商务酒店财务管理制度 总 则 1、为了规范商务休闲酒店的
财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2 、本制度适用于商务
休闲酒店。 3 、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制
度，并接受董事会的检查和监督。 4、酒店应当建立健全财务核算
体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础
工作。 5、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计
划、 控制、监督、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责
1、财务会计行政上归属酒店总经理领导。 2、严格按《财务管理
制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管
理，积极参与酒店经营管理工作。 3、按照国家税法规定按期报
税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒店财物管理，定期和
不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相
符。
5 、坚持原则，严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把
好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员
工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6 、加强成本
管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不
符合规定的物资拒付货款。 7 、按规定认真编制和及时向股东各
方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、
内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 8 、按
规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进
行归档管理，不得外借和泄露酒店商业秘密 . 9 、有权对酒店所有
人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员
应承担的经济责任提出处理意见。 10 、每月至少协助总经理召开
一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但
财务资料不能提出财务室。 11 、妥善保管和按规定使用酒店财务
专用章。 12 、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评
等。 出纳员岗位职责 1 、严格遵守《财务管理制度》，按
规定办理现金收付和保管库存现金。 （ 1 ）按时到吧台收取营业
款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2 ）不得私
自挪用***，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发
现现金长余
或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自
用盘点的长款抵补以前的短款。 （ 3 ）负责督促本店人员的费用
报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （ 4 ）负责对吧台备用
金进行盘点检查。 （ 5 ）接受财务会计定期及不定期现金盘点检
查，并填制现金盘点表。 （ 6 ）编制现金及银行存款日报表，于
次日上午 12 时前上报财务会计审核确认。 2 、按规定准确、
及时地办理银行结算业务。 3 、登记现金日记账和银行存款日
记账。 （ 1 ）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误
的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账
实相符。 （ 2 ）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到
账账相符 . （ 3 ）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财
务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应
及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成
的，应编制银行存款余额调节表进行调节。 4 、保管有关印
章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填
写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存
登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 （ 1 ）妥
善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由
领用人（收银员）签字。 （2 ）月终对吧台剩余发票进行盘点，
并接受财务会计对发票盘点检查。 （ 3 ）对于收银员计算错误、
发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财 务会计报告。 （4 ）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途
使用。 5 、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评
等。 6 、按时完成财务会计交办的其它事宜。 库管员岗位职
责 1 、在总经理、财务会计领导下负责酒店物资的验收、
入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得
当，开单迅速、不出差错。 2 、认真登记商品（材料）数量金
额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原
因，及时处理。 3 、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
（ 1 ）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物
品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。
（ 2 ）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工
作。 （ 3 ）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补
充计划，并填制《物资申购单》