【财务】通信设备有限公司财务部管理手册.doc

通信设备有限公司
财务部
管理手册
2004年1月
目录
财务部机构设置及岗位职责
财务部管理制度
财务制度实施办法
费用借款报销细则
费用开支管理办法
会计电算化管理规定
增值税管理制度
分公司财务制度
货币资金管理规定
财务部工作流程
第一章财务部机构设置及岗位职责
第一条背景及目的
为了完善管理体系,加大管理力度,使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责,为了加强财务管理、规范财务行为,提高财务管理水平,促进公司利润的增长,实现企业价值的最大化。制订本制度。
第二条部门职能
财务管理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动,以及处理企业与各方面的财务关系的一系列经济管理工作。
公司开展财务管理的主要依据是:1、《会计法》、2、《企业财务通则》;3、《商品流通企业财务制度》;4、国家的相关法规5、公司对财务管理的要求。
公司对财务管理的总体要求:,做好财务管理基础工作,如实反映财务状况,维护公司利益。,做好各项财务收支预测、计划、控制、分析和考核工作,有效利用企业的各项资源,努力提高经济效益。,将年度财务目标分解并下达到基层单位,定期考核财务目标完成情况,并与奖罚相结合。
负责对总部、各分公司、各职能部门的受托经济责任履行情况进行监督和稽核。通过对公司各项管理制度、公司内部控制制度的深入理解和评价,并进行一系列的实质性测试程序,对公司各项制度,公司内部控制制度的完善性,及其在实际经营管理过程中的执行情况进行稽核,发现问题并提出改进建议,进一步保护公司资产的安全和完整,促进公司资源的有效使用。
第三条组织架构
财务总监
财务经理
稽核主管总部主办会计总部财务主管

总部会计总部出纳所辖分公司财务主管
所辖分公司会计所辖分公司出纳
稽核员
第四条财务部组织结构设计的原则
精简原则:根据财务工作的特性采取少而精的人员设置原则,保证部门内组织结构设计中管理幅度、管理层次和岗位设置的合理性,实现组织效率与效益的最大化。
统一指挥原则:财务总监是财务部的第一负责人,下属部门经理、主管是第二负责人。负责本部门的各项工作与人员管理。
业务指导与监督原则:财务经理、部门主管是各岗位人员的第一考核人,对其下属的任免、考核、晋升具有建议权。财务总监是各岗位基层人员的第二考核人,同时对各岗位人员的业务工作进行指导和监督
规范性与灵活性原则:规范性是指财务部必须按照组织结构图的规定设置岗位和统一岗位称谓,确定相应岗位职责,并保持相对的稳定性。灵活性是指各岗位的人数,具体设置由财务部根据公司的实际情况报财务总监及总裁办批准后执行。
第五条财务部的职务体系
1 财务部的岗位设置及人员配置的标准
总部:财务部设财务总监一名、财务经理一名,稽核主管一名、总部财务主管四名,稽核员五名,出纳两名,会计八名,职务按公司规定的晋升体系规定。
分公司:每个分公司分别设置分公司财务主管一名、会计一名、出纳一名,职务按公司规定的晋升体系规定。
2 财务部人员岗位说明书
财务总监岗位说明书

职位名称
财务总监
所属部门
财务部
任职人
直接上级
公司总裁
直接下级
财务经理
任职人签字
任职条件
学历
本科以上
专业知识
财务管理相关专业
专业技能
财务管理的相关知识技能、计算机财务软件应用、信息管理的方法与网络使用
工作经验
相关工作经验5年以上
其他
原则性强,会计师以上职称
职位目的
为了保障公司的发展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运行,根据国家财经法规的要求,结合公司特点,组织好公司的财务核算、资产管理、资金运作及指导财务人员严格执行各项财务会计制度,确保公司财务工作的规范化
沟通关系
内部
总裁办、部门总监、部门经理、分公司总经理、分公司部门经理、全体员工
外部
政府部门、合作伙伴、银行
职责项目
主要工作内容
衡量指标
责任程度
1、认真贯彻执行国家的方针政策、法规和制度,严格维护财经纪律
对方针政策理解程度、执行力度
直接责任
2、参与制定公司的经营方针和策略,参与制定公司的发展规划,参与讨论审批年度计划
方针科学性,规划超前性,计划合理性
间接责任
3、负责组织建立和健全公司的经济核算办法及财务会计制度
及时、适用、科学
直接责任
4、负责组织审查重要的经济合同,审批和处理重大的税务调整事项
及时、科学、合理
直接责任
5、组织公司开展财务成果预测,参与公司重大项目的可行性研究,以便为公司提供可靠的资料和可