销售审计方案.xls

销售与收款控制调查问卷被审计单位:签名日期项目:编制人索引号截止日期:复核人页次问题回答记录 1、本部门销售形式有哪几种?各销售方式的比重如何? 2、本部门销售的产品主要有哪些类别? 3、请介绍一下本部门的组织架构? 4、是否有一份书面的销售政策(包括定价,信用,销售折扣,销售操作流程等政策)? 现在的执行情况如何?区分家用与工程产品。 5、产品的定价策略和审批方式是怎样的?是否有一个价格指导体系? 6、对不符合价格体系的销售合同是否有特别审批程序? 7、是否有一个统一的信用政策,该政策是否运用于公司所有的客户? 信用政策的判断标准是? a、信用额度 b、信用周期 c、以上两种方式的混合 8、信用政策是否会有定期复核的程序? 9、是否有负责信用政策审核的部门或岗位?该经理/岗位是否独立于销售系统和财务应收款岗位? 10、公司信用的确定、分级审批核定其复核的流程是怎样的? 11、合同签订前的复核程序的问题: a、是否有信用控制人员的复核? b、是否有价格控制方面的复核? c、是否需要法律顾问的复核?法律顾问复核的范围是哪些? 12、是由谁在销售合同上签字的?若非董事长(法定代表人), 是否有董事长的书面授权书备案? 13、销售合同的归档和保管程序是怎样的?是否连续编号? 14、销售订单和合同的审批程序是怎样的?1 销售与收款控制调查问卷被审计单位:签名日期项目:编制人索引号截止日期:复核人页次问题回答记录 15、是否存在核对订单、合同、发票和发货单的数量和金额的一致性的复核程序?请介绍之。16、发票的开立、作废、重开的控制程序是怎样的? 17、请介绍仓库的发货流程,以及发货的单据复核流程? 18、运输的方式是:(可以多选)a、客户自提?主要是什么类别的客户? b、公司运输到客户处?主要是什么类别的客户?比重有多大? c、委托承运人?主要是什么类别的客户? d、如是出口销售, FOB 、 CIF 条款分别占的比重有多大? 19、出库单、发运单据是否事先连续编号,并有人对归档的这些单据的连续性进行检查? 20、财务部人员是否定期复核所有的销售数据,如毛利率分析、销售分析等,并对于异常的变化是否有追踪调查的流程? 21、是否有一岗位负责复核客户应收账款的所有调整和坏账准备提取或冲销的流程? 22、是否至少每月制作应收账款帐龄分析?并且对于逾期的账款采取了相应的措施? 23、对于预收和从客户处退货或索取的折让(贷项通知单)的金额是否使用有别于应收账款的其它账户进行记录?是如何处理的? 24、公司的销售退回和售后服务的政策是怎样的?售后服务的对像是哪些? 29、公司的销售退回和客户服务的流程?相关操作人员是否熟悉该流程并按此操作?( 哪些人员) 31、对于公司的客户服务、保修承诺,财务部是否了解?在帐上是否进行预?其标准是怎样? 操作流程又是怎样的? 32、本部门是否有客户的档案数据库?是否有专人管理所有客户的数据?2 销售与收款控制调查问卷被审计单位:签名日期项目:编制人索引号截止日期:复核人页次问题回答记录 a、如果是手工管理, b、若使用系统,系统中是否建立了客户信息的主文件? c、该数据库中包括客户的哪些主要信息? 33、公司限制人员接触客户档案数据的政策和相关的审批和复核流程是怎样的? 34、客户信息的更新、维护流程是怎样的? 35、规划中的销售管理系统,其是否有接口来向仓库和财务部门传递信息? 36、在现在的工作中,您最担心或最关心的事是什么? 37、对外销售是否存在支付佣金?具体流程是怎样? 38、销售提成制度是如何?分产品及信息类别。 39 积压未交付的订货有多少?这些积压未交付的订单一般有多长时间? 27、应收款项期末余额是否经客户认可? 与各代理之间是否定期核对账目, 对不上的是否及时查出原因并更正? 28、客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外的部门处理?特别分析(新客户、失去的客户、回头客和投诉)? 35、所有客户问题、不同意见及投诉都定期追究吗? 45、运费是否加以适当核对──参考销货条件?──比较费率表和运输单? D、责任分离 51、在收入和应收帐款方面, 是否有足够的责任分离──应收帐款和总帐相分离吗? ──存货保管和发运与订货和开发票相分? 或者货物装舱的记录与定舱是否相分,并有专人核对?3 销售与收款控制调查问卷被审计单位:签名日期项目:编制人索引号截止日期:复核人页次问题回答记录──现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离吗? ──收款与现金收支记录及总分类帐相分离吗? ──现金收支凭证与银行对帐和审核相分离吗? 52、是否在分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作负责──数据记录和数据更改? ──数据记录和实物收发? 4 了解被审计单位的销售环境审计流程表单位名称:签名日期项目:了解被审计单位销