企业集团资金管理制度.docx

企业集团资金管理制度
企业集团资金管理制度
企业集团资金管理制度
企业集团资金管理制度
总则
目的
为规范集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。
适用范围
本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。
释义
本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。
资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等
发生的资金收支。
管理基本原则
时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳
运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。
动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支
动态平衡管理、量入为出、统筹兼顾。
融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及
时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。
责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金
来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。
防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事
中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。
职责与权限
财务金融中心负责集团资金的归口管理。
组织集团资金预算的编制， 对专业集团资金预算的执行情况进行
监督检查。
负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。

企业集团资金管理制度
企业集团资金管理制度
企业集团资金管理制度
建立有效的资金结算网络，对专业集团、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。
财务金融中心资金部的职责
建立集团内部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存
贷款业务，以及内部存贷款利息的计算与结转。
构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行
状况。
具体办理集团总部筹融资业务。
根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。
专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团内部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。
各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控制、监督。
资金收支的监控与调度
资金预算编制、审核与批复
集团对资金收支实行预算管理， 每一会计年度编制执行年度资金
预算，每月编制执行月度资金预算。
成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算， 经
本企业总经理批准后上报专业集团。
专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后
下发执行，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性