公司财务审计报告.doc

1 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 公司财务审计报告审计报告**审字第 1号根据审计部工作计划,审计组于 2005 年1月10日至 31 日对**** 有限公司 2004 年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对**** 公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是**** 公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容: 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况; 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议; 2 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 第三部分、会计报表附注。报告截至 2004 年12月31 日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况销售收入指标截至 2004 年底,实现销售收入 亿元,比上年增长 94%。按照销售结构分析, *** 按照销售品种分析**** 200 4年度平均毛利率 %,, 从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势, **** 利润指标 3 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 2004 年度**** 公司报表显示实现利润总额* 万元,但存在潜亏因素。**** 综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77 =4*** 元。第二部分审计发现问题及建议 2003 年度审计后, **** 公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、 4 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 **** *** 二、资产管理方面 1三、内控制度方面货币资金收支控制 1、。采购流程控制环节薄弱。销售流程控制环节薄弱固定资产控制环节薄弱 5 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 四、财务核算及管理方面***** *五、审计建议*资产管理方面*内部控制方面 1、货币资金的收支** 6 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 财务核算和管理方面 1、。第三部分会计报表附注截至 2004 年12月31日,**** 公司的资产、负债及权益情况如下: 一、资产情况截至 2004 年12月31日,资产合计 元。明细如下货币资金 1、银行存款截至 2004 年12月31 日,银行存款余额* 元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下: * 7 /38 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢------------------------------------