审计局廉政风险点及防控措施一览表.doc

^^县审计局廉政风险点及防控措施一览表
工作阶段或重要事项
风险岗位
风险源点
防控措施
审计计划方案制定阶段
局领导
利用职务便利,通过审计计划安排谋取私利
推进公务公开,建立局重要审计业务集体讨论制度
人为干预工作方案、审计实施方案内容而谋取私利
严格执行方案调整程序和复核制度
局各股室
在编制和审核审计工作方案、审计实施方案时未如实确定审计内容和重点
执行重要审计业务集体讨论制度、建立审计实施内容与审计实施方案匹配审定制度
审计组
为照顾利益关系,未如实确定审计内容与重点,甚至故意误导审计重点内容
执行审计实施方案与局工作方案的匹配审定制度;实行审计实施方案集体讨论制度:实行重大事项汇报制度
为照顾利益关系,未如实确定重点延伸单位
实行审计实施方案集体讨论制度;实行重大事项汇报制度
为照顾利益关系,隐瞒审前调查中发现的审计线索
加强组内信息沟通;实行重大事项报告制度:建立审计组内会议记录制度
为照顾利益关系或谋取私利,人为调整或未严格执行审计实施方案
严格执行方案调整制度:严格现场复核制度
审计实施阶段
局领导
利用职务便利收受被审计单位纪念品、礼品、消费券和有价证券等
开展领导干部民主测评,完善述职述廉报告制度;执行礼品上交和登记制度
利用职务便利,通过被审计单位为小团体、个人或他人谋取好处
完善开展领导干部民主测评,述职述廉报告制度;按规定要求向组织报告重大事项
利用职务便利,向被审计单位或有关人员泄露审计信息、案件举报、案件移送处理过程中有关信息,或授意、指使下属人员掩盖重大问题
严格执行审计业务会议制度、局务公开制度
局各股室
对审计组报送的问题自行进行处理,不予核实上报或延伸审计
严格执行审计业务会议制度、局务公开制度、重大问题汇报制度、建立签收登记制度。
为谋取利益,向被审计单位或有关人员泄露审计信息审核、案件举报、案件移送处理过程中的有关信息,或为被审单位解脱责任出谋划策
严格执行局内信息、报告审核的规定,采取多人交叉审核、科室内集体研究,重大问题召开局业务会审定
复核审计信息、审计报告时,有意隐瞒、掩盖重大问题,从而获取利益
严格执行审计业务会议制度、局务公开制度,采取多人交叉审核,科室内集体研究,重大问题汇报局领导
审计实施阶段
审计组
发现问题不查证、不深查,查出问题不汇报、查多报少和查重报轻或以消极不作为手段影响审计工作开展
落实“现场审计小组不少于2人”的规定;加强组内信息沟通协调,审计组要定期召开会议并做好记录;执行重大事项报告制度;审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报;执行举报材料登记制度,执行重大事项督办汇报制度
为照顾利益关系,隐瞒重要审计问题及线索(含举报内容),以此为筹码与被审计单位进行利益交换
落实“现场审计小组不少于 2 人”的规定;加强组内信息沟通协调,审计组要定期召开会议并做好记录;执行重大事项报告制度:审计人员对审计查证事项和查证结果及时向审计组长汇报;
违规向被审计单位泄露重要信息
严格加强审计现场管理,严肃审计工作纪律
向被审计单位通风报信并授意被审计单位补充虚假证据解脱责任
严格复核程序、原始资料复核和完善审计档案编制和管理制度
利用审计中