业务接待费管理操作指引.doc

- 1- XXXXXXXX 公司业务接待费管理操作细则指引 总则 为了进一步加强业务接待费财务管理工作,根据《 XXXXXXXX X 公司——款项支付及其报账管理规定》和《 XXXXXXXXXXX 公司资金审批权限的规定》, 细化业务接待费用管理操作细则, 特制订本指引; 本指引适用于 XXXXXXXX 公司所有人员(含 XXXXXXX 公司外派、兼职); 业务接待费必须全部用于公司业务需要方面, 业务招待费用支出严格遵循“必要、合理、节约、有效”的原则,经办人必须保证支出费用的真实性、合法性, 严禁挪作他用或用于其他方面。不得弄虚作假,以权谋私,假公济私,否则不予报销,并按规定处分。 管理职责 公司经营班子会议审核《年度业务接待费用额度预算案》,核实年度业务接待费用总额。纳入年度行政费用零基预算上报- 2- XXXXX 公司审批,按最终审批额度执行; 公司经营班子会议审批《年度业务接待费用使用范围和额度分配方案》及额度分配调整方案; 公司计划财务部负责以下工作: 提供统计时点年度累计《年度业务接待费财务入账明细与汇总报表》, 为业务接待费归口管理部门编制下一年度业务接待费用预算工作提供对比数据支持工作; 通过日常财务核算,按月度提交公司业务接待费用使用情况,每月 12 日前提供《月度业务接待费财务入账明细与汇总报表》; 会计年度结束后于次年 30天( 日历天)内, 出具《年度决算业务接待费财务入账明细与汇总报表》; 办公室负责以下工作 依据统计时点的《年度业务接待费财务入账明细与汇总报表》, 每年 11月 30日( 或年度零基预算提交时间) 前提出《下一年度业务接待费用额度预算案》初步意见,并编制《下一年度业务接待费用使用范围和额度分配方案》, 呈报公司经营班子会议审核;汇总上报广珠股份公司; 依据计划财务部提供《月度业务接待费财务入账明细与汇总报表》,3 个工作日内完成《月度公司业务接待费情况报表》(含综合统筹部分业务接待费使用明细);- 3- 依据计划财务部提供《年度决算业务接待费财务入账明细与汇总报表》, 10 个工作日内完成《年度公司业务接待费情况报表》(含综合统筹部分业务接待费使用明细)。 依据年度分配额度,编制使用管理台账,并严格管控使用额度。 业务接待费用分类 按照使用用途, 业务接待费分为综合统筹管理、业务归口管理; 综合统筹管理, 主要用于由公司综合接待或跨职能业务交流,列入年度公司业务接待费用总预算; 业务归口管理, 按照公司业务管理职能板块分项管理, 列入年度公司业务接待费用总预算。 管理操作细则 业务接待费预算管理 公司业务接待费根据公司年度生产经营情况及行政管理费用零基预算相关要求实行总额控制( 总额度控制在全年预算营业收入的 3‰以内)。综合统筹管理、业务归口管理具体预算分配比例如下表: - 4- 业务接待费预算分配比例表序号分类项目年度预算总额度分配比例 1 综合统筹管理综合接待事务(高管统筹) 17% 2 业务归口管理开发管理 26% 3 策划营销 29% 4 工程版块( 设计、成本、工程) 8%