公司经营分析报告.ppt

公司经营分析报告
一季度经营分析
3. 关键因素分析
4. 二季度经营预测
各控股公司三张报表分析
竞争分析
2. 经营分析
内部对比分析
控股子公司1
控股子公司2
年内
安徽合肥西子(代理商)
514,
半年内
占应收账款总额
%
半年内
一年内
二年内
二年以上
合计
金额
1792
120
10
0
1922
比例
%
%
%
0
100%
企业应收账款中，%，达到公司年度经营计划的要求。
上表数据表明，企业重大客户信誉良好（代理商几乎都是当地电信部门核心层人员所指定的）。
单位：万元
单位：元
27
一季度存货结构分析
表中数据显示，本月存货占用资金3212万元，期初数为3242。存货主要为A类材料和产成品，%。
金额
比例
原材料

%
材料A

%
材料B

%
材料C

%
库存商品

%
产成品

%
备件

%
外购商品

%
委托加工材料

%
低值易耗品

%
生产成本

%
合计

%
单位：元
28
一季度负债权益分析
负债权益
单位：万元
29
控股公司1一季度资产负债评价
净资产
总资产
负债
期初数
实际数
货币资金
应收帐款
短期借款
存货
1885
3276
2059
1922
3242
3212
300
2000
结论：货币资金较期初有所增加，可适当提高利用率；存货和应收帐款水平下降，二着整体结构合理。
短期借款增加为新增银行贷款所致。
单位：万元
30
控股公司1一季度现金流量表分析
单位：万元
31
控股公司1一季度净现金流量分析
净现金流量情况
单位：万元
32
控股公司1经营净现金流情况
单位：万元
经营净现金流
33
控股公司1一季度经营现金明细
单位：万元
34
控股公司1一季度净利润与经营净现金流量分析
单位：千元
35
控股公司1一季度净现金流量评价
净现金流量
经营净现金流量
投资净现金流量
筹资净现金流量
预算
实际数
146
-2251
-330
-34
2985
1712
2801
-573
单位：万元
结论：经营净现金流偏差主要为内部往来，筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少1000万元；剔除这两个因素，净现金流基本正常。
36
控股公司2一季度价值数分析
单位：万元
固定资产
价值树
影响方面
销售费用
财务费用
无形资产
库存
应收帐款
净资产
收益率
净利润
净资产
销售收入
产品成本
三项费用
营运资金
÷
–
–
+
管理费用
–
税收
现金和存款
+
+
预算
实际数
%
%
546
50
4002
1377
2934
918
357
350
173
201
138
126
18
52
2927
2924
518
588
目前所得税
率33%，收购时预计差别较大。
26%
33%
毛利率对比
6809
6652
结论：销售收入远远低于预算是一季度利润偏差较大的主要原因。
与
37
控股公司2一季度损益表分析
单位：万元
38
一季度各月份销售收入情况
单位：万元
39
各大区一季度销售分析
东北大区 华北大区 华东大区 西北大区 华中大区 西南大区 华南大区
02年1-3月资金回笼
01年1-3月资金回笼
单位：万元
40
控股公司2销售收入一