内控体系建设管理建议书.docx

本部分内容对内控体系建设过程中发现的问题进行了详
细阐述，涉及 15 个部门，142 个流程，共提出 71 项管理建
议，具体见下表：
序号
模块
子流程
（个）
管理建议
（个）
1
办公室
11
6
2
财务本部分内容对内控体系建设过程中发现的问题进行了详
细阐述，涉及 15 个部门，142 个流程，共提出 71 项管理建
议，具体见下表：
序号
模块
子流程
（个）
管理建议
（个）
1
办公室
11
6
2
财务会计部
36
10
3
人力资源部
23
16
4
企业发展部
8
7
5
市场营销部
6
2
6
董事会、监事会办公室
、法律事务部
11
5
7
工程管理部
15
6
8
安质环保部
6
5
9
科技管理部
8
2
10
经营核算部
4
2
11
审计部
5
2
12
社会事业管理中心
1
2
13
企业文化部
2
2
14
纪检监察部
4
2
15
土地管理部门
2
2
合计
142
71
注：本表按照职能部门进行统计，表中子流程个数是指全部的三级流程个数。
（一） 市场营销部（投资业务）
目前市场营销部管理制度比较全面，基本能够覆盖市场 营销部的管理工作，但是缺少对外投资方面的专项制度和流 程。
（1）发现：
集团公司不同类型对外投资各阶段职责界定和主责部门 划分有待进一步清晰规范；项目投资后评价阶段的投资后期 评价工作有待加强，需要制定评价管理办法和规范程序，提 高投资项目实施效果。
现有对外投资决策立项阶段工作大多为领导指派负责部 门，各职能部门职责中未明确规定负责部门：固定资产投资、 BT、BOT 项目建设投资如天津市快速路南仓道铁东路跨南仓 编组站立交BT工程前期投资立项决策阶段由市场营销部负 责； 投资立项由置业公司负责；海外投资项目如河内城市轨道交 通项目的决策立项由海外工程公司牵头负责。
建议：
1） 在投资管理相关制度和部门职责中明确规范各类对外 投资不同阶段的负责部门。对财务会计部2004年216号《集 团公司内部会计控制规范－对外投资 （试行）》第十二条规定 进一步细化，修订完善投资管理制度，明确落实投资项目不 同阶段的管理责任主体和负责部门。例如：固定资产投资、
BT、BOT 项目建设项目立项、项目调研、资料收集、编制可行 性研究方案可由市场营销部牵头组织；房地产开发及建设投 资的前期调研立项由土地管理部门牵头负责；海外投资项目 的前期调研立项由海外工程公司牵头负责。财务会计部主要 负责投资预算编制、投资项目资金管理、收益处置和后期评 估等工作；审计部门、纪委监察部门负责对投资项目进行全 程监督，审查投资项目的合法性、合规性。
组织投资管理政策培训：宣讲投资管理政策，让各部 门和所属单位充分了解政策，