企业内部控制管理手册.docx

Last revised by LE LE in 2021
企业内部控制管理手册
内控管理委员会是内控管理的决议机构，负责公司与内控有关的重大事项的决定。
监督管理机构：董事会办公室是公司内部控制管理归口部门，负责公司的内控管理工作及内控体系的有效性和符合行实施监督、评价。
执行机构：公司各职能部门具体执行内控管理的政策、制度、报告内控体系实施运营。
职责与权限
内控管理委员会职责与权限：
内控管理委员会是公司内控管理的决策机构，负责公司与内控有关的重大事项的决定，其主要职责包括：
审订内部控制体系框架及实施计划；
审定内部控制体系管理的重大方针、政策、规章制度及相关业务流程；
指导和督促公司内部控制体系建设和运行工作的组织和实施；
审定公司内控评估报告、内控缺陷报告等相关报告；
负责重要内控方案的审批并提供所需的资源；
检查内控管理委员会办公室职能发挥的有效性；
决定与内控有关的其他重大事项。
董事会办公室内控工作的职责：
负责制定公司内部控制与风险管理规划和年度实施计划，并组织实施；
负责指导、监督公司职能部门内部控制与风险管理体系的建立和运行；
负责组织开展公司内部控制和风险评估每年至少一次的测试工作，监督、检查和考核各职能部门贯彻、执行内部控制情况，评估内部控制与风险管理的健全性和有效性，并对存在的缺陷提出改进的建议和措施；
负责准备关于公司内部控制自我评估报告及其他年报需要披露的与内部控制有关的资料，并协调对外披露相关事宜；
负责协调内、外部审计工作，对内负责委托审计中心开展审计工作，对外负责审计师与审核委员会的沟通协调工作；
负责跟踪检查内、外部审计提出的管理建议落实情况；
负责组织《内部控制管理手册》的编制及修改完善等维护工作；
负责建议并不断完善反舞弊工作机制；
负责组织开展效能监察，对重要事项、重点工作进行全过程监督；
负责组织开展项目后评估管理工作，事故责任追究管理；
定期组织开展内控培训，提高员工对内控工作的认识，并指导员工开展自我监督。
各职能部门内控管理的职责与权限
配备内控专干，负责本部门的日常内控工作，参与公司内控管理委员会组织的内控评估工作；
在权限范围内进行风险识别、评估及运行控制工作；
对业务流程的实际操作进行日常控制监测，以公司内控目标为准则，识别偏离目标的原因或现行体系与其环境适应性方面的差距，找出改进的机会、制定行动方案付诸实施；
配合公司内部控制与风险评估每年至少一次的检查与测试工作；
落实内、外部审计提出的管理建议；
组织本部门员工学****内控知识和相关的法律法规等要求，必要时将相关要求转化到管理文件中；
收集、整理、统计、分析、上报其职能或业务领域内的各类与风险和内部控制相关的数据和报告；
负责制定和完善公司内部控制体系中与部门职责相关的管理制度、工作程序及相关标准和方法，并监督实施。
内部环境
内部机构设置
组织机构图
总 经 理：xxx
监 事 会
副总经理：XXX
财务负责人：XXX
进出口
部
经理
XXX
营
销
部
经理
XXX
生
产
部
经理
XXX
设备动力部
经理
XXX
质
管
部
经理
XXX
法律事务部
经理
XXX
信
息
中心
主任
XXX
行政办公室
主任
XXX
人力资源部
经理
XXX
物
流
中心
经理
XXX
技
术
中心
主任
XXX
董事
会办
公室
主任
XXX
理
财
部
经理
XXX
项 目 规 划 运 作 部经理
XXX
董事会秘书：XXX
审
计
部
经理
XXX
提名委员会
薪酬与考核委员会
审核委员会
股 东 大 会
董 事 会
发展战略委员会
各部门职责
序号
部门
主要职能
1
审计部
负责制定本公司监察（效能监察与纪检监察）及审计工作的规章制度及工作流程并组织实施相关工作；组织对本公司内部控制制度的合理性及其执行情况进行检查与评价及风险控制的管理工作，对董事会负责。
2
董事会办公室
负责本公司对外股权投资、股权融资计划；负责上市公司信息披露、投资者关系管理，按监管部门要求规范上市业务等。
3
物流中心
负责公司所有物资的采购、仓储和运输管理以及业务外包的管理。
4
营销部
负责国内市场的调研、开发、销售及售后服务。
5
进出口部
负责国际市场的调研、开发、产品外