企业内部控制-销售业务招待费控制办法.docx

销售业务款待费把握方法
制度名称 销售业务款待费把握方法
受控状态编 号
执行部门 监督部门 考证部门第 1 条 目的
为规范并把握本公司的业务款待费支出，特制定本方法。
第 2 条 适用范围
本方销售业务款待费把握方法
制度名称 销售业务款待费把握方法
受控状态编 号
执行部门 监督部门 考证部门第 1 条 目的
为规范并把握本公司的业务款待费支出，特制定本方法。
第 2 条 适用范围
本方法适用于公司全体销售人员。第 3 条 业务款待费支出方法
1．销售部必需的款待费支出实行“预算把握、逐笔报批”的管理方式。
依据销售业务的难易程度，销售部经理事先拟订《年度业务款待费预算建议方案》，经销售副总汇总审核后，拟订出销售部门的《年度业务款待费支出方案》及分解方案，依据审批权限经财务部经理复审后，报送总经理审批。
业务款待费计入销售部费用包干指标。
销售部一线销售人员实际每笔支出业务款待费之前，必需填写《业务款待申请审批单》（如表 7-7
所示）。经上级领导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。
表 7-7 业务款待申请审批单
经办部门： 经办人：
来客单位 来客姓名及职位
款待理由
申请支出金额
（大写）

￥： 元
年度支出方案总经理审批意见
累计支出

销售副总审核意见
可用数额
实际支出金额
（大写）

￥： 元

单据张数
总经理审批意见 财务部经理复审意见 经办会计初审意见 销售副总审核意见
2．一线销售人员的款待费申请程序
（1）一线销售人员的业务接待，经相关领导批准后，向财务部会计借支（额度不得超过当月基本薪资），
并于 24 小时内凭借有效票据报销该笔支出。
（2）若遇到临时性款待，需通过电话向上级领导申请批准后自行垫支，并于款待事宜结束后 24 小时
内，补填《业务款待申请审批单》，凭借有效票据报销。
第