培训说明 - 纳税人俱乐部.doc

营改增后经济合同涉税风险控制与票据管理稽查实务大会
培训说明
主办单位:中国企业财务管理协会
承办单位:北京大成方略纳税人俱乐部有限公司
大会地点:内蒙古·呼伦贝尔
大会时间:2016年8月19-24日
具体安排:19日报到,20-21日上午培训,21日下午-23日考察, 24日休会。
五、主讲内容
(一)营改增下经济合同涉税风险控制与票据管理稽查实务
第一部分经济合同为何能够影响企业增值税纳税义务?
1、增值税基本原理和最新政策之重难点解析
2、经济合同之雾里看花?经济合同到底包括什么关键要素?
3、由一则案例联想的经济合同与增值税的故事——经济合同条款中合同主体、数
量、质量、价格、付款方式、履约地、违约条款等与增值税应税行为、税率、销项税额、进项税额、纳税时间、纳税地点、税收优惠等之间存在何种紧密的联系?
4、如何通过经济合同条款管理有效利用新的营改增政策规定,实现企业利益最大化?
第二部分营改增后合同管理的12个要点?
1、合同签订时为什么必须审查对方的纳税人资格?服务提供商是小规模纳税人和一般纳税人区别在哪里,对企业纳税产生哪些重要影响?在合同条款中应注意完善哪些合同当事人重要信息,对开具发票产生怎么样的影响?
2、合同标的影响应税行为是什么,因此,合同签订时应如何明确合同标的?一项合同中涉及多项不同税率的应税行为(即兼营行为)为何要独立分开核算?若不分项核算,会带来哪些税务风险?混合销售,如何在合同中体现?无偿赠送如何在合同中明确,才不会被视同销售?
3、合同签订时应当明确哪些价税问题?销售价格含税吗?增值税率多少?税额多少?价外费用等如何承担?营业税和增值税有何区别?增值税的税款为何要单独收取?增值税涉及哪几档税率?
4、合同履行过程中,合同双方中的一方或双方违约怎么界定责任?造成对方损失或罚金等价外费用是否缴纳增值税,如何缴纳增值税及开具发票?
5、合同价款结算方式等条款如何约定,不同结算方式如何影响增值税纳税义务发生时点
6、合同中的交货条款,是否会被认定为无偿赠送,按照交通运输业增收增值税?
7、关注产品质量、履约期限、履约地点等其他细节,对风险控制有何重要意义?销售折让、折扣、现金折扣如何处理?在合同中怎么约定有利呢
8、合同发票条款如何设定以及涉及哪些涉税风险
9、什么是合同瑕疵履行或部分履行?合同效力如何?如果发生这种情况,如何计算增值税纳税义务?发票如何开具对企业有利?对于分批交货合同,如何才能做到三流一致,应注意哪些问题?产品或服务质量存在问题如何处理,对增值税影响是怎么样的
10、第三方代为履行、代位权等情况出现,是否造成物流或服务流、发票流、资金流三流不合一,如何处理这种税务风险?增值税专用发票为何要“三流一致”?如何才能做到“三流一致”?对于委托第三方支付和收款等三流不一致的情形,如何处理
11、营业税改增值税过渡时期,未执行完毕的合同条款修订的过程中可能存哪些风险如何规避?合同标的发生变更,可能涉及到哪些风险
12、经济合同订立中需要注意的15个细节法律问题
第三部分营改增后企业票据管理策略及稽查风险应对的14条建议
1、经济合同中约定发票条款与否的法律后果分别是什么样的
2、经济合同中如何明确提***类型?税率?税款由谁来承担?包税条款法律后果如何