财务基本知识培训课件.ppt

一、费用的报帐时间
二、各项费用报销的要求
三、预付款、借款的相关要求
四、支票的领用
五、管理人员工资、劳务班组人工费结算
六、签字权限分工
财务基本知识培训
一、费用的报帐时间
公司现在执行的每周报帐时间为星期四。
每周四由各项目行政主管到财务领回上周四上交并审核通过的票据进行报销,并移交已完善相应手续的报帐资料(报销流程审批或纸质领导签字手续)给财务部文员,由财务部文员完成公司级的签字手续。
二、各项费用报销的要求
1、电子流程报销
仅针对在万泰报销费用且已有流程的费用项目使用,其余费用仍只走纸质签字报销流程。
具体填报方式及纸质版提交方式,详《OA费用报销流程操作指南》,可在OA中搜索。
2、费用纸质报销单据格式
恒滨费用报销单
万泰费用报销单
其他费用报销单
3、对原始发票的要求:
各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定,具体要求如下:
(1)发票必须是发票联或报销联,用复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全:台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写一致,涂改无效。
(3)印章要齐全,需盖有收款单位发票专用章(为椭圆形,详国税公告);事业单位的收据,应为国家税务局认可的由财政局监制的非经营性单位开出的收据,并加盖发票专用单(或财务专用章);企业和个体户提供的收据须是税务部门统一印制的收据。
(4)不能人为的裁剪票面(特别是运费、车费等容易取得假票的发票),应保持票面的完整、清洁。
(5)不能使用过期发票,有效发票的时间为报销时间的前三个月。(如2012年11月报销的最多为2012年8月份开具的发票,以此类推。)
(6)对所取得原始发票的台头,标准写法为“重庆恒滨建设(集团)有限公司”、“重庆万泰建设(集团)有限公司”如误写或错写,均无效。(车辆费用取得的发票应特别注意!)
(7)对取得的材料发票、办公用品发票,如品名上写“材料一批”或“办公用品一批”字样的,须附上“销货清单”。销货清单上必须加盖供货单位的发票专用章。