会计监督检查自查报告.docx

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会计监督检查自查报告
会计监督检查自查报告1
县财政局:
根据x财办〔20某某〕153号文件《关于开展20某某年度会计监督检查工作的通知》,结合我单位实际情况,我单位立即开展自查工作,自查情况汇报如下:
一、自查根本情况
〔一〕财务管理方面
我单位所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假某某报销获取费用;严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为;非税收入征收合法合规,无乱罚款和截留非税收入的行为;固定资产账实相符,核算标准,无违规处置固定资产、截留处置收入的行为;我单位资金全部统一管理和核算,无“小金库〞。
〔二〕会计核算方面
我单位依法建立账簿,不存在外账,一直按照行政单位会计制度进行核算。会计凭证的编制符合要求,定期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时及时入账,做到日清月结。
〔三〕内部控制方面
我单位分别设会计、出纳人员各一名,实际工作中,会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费管理中,建立规章制度,严格按照“逐级〞审批原那么,从严控制,紧缩支出。加强票据管理,严格审批权限,防止财务风险。加强和标准内部控制制度建设,提高会计核算和管理水平,持续推进和完善“小金库〞治理工作的制度化、标准化和常态化,催促会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对,保证账证相符、帐表相符。加强固定资产管理和使用,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核实制度。加强完善内部财务管理制度,严格按照差旅费管理方法,没有超标准食宿现象发生。
〔四〕执行预算管理方面

我单位将非税收入,按规定及时足额上缴国库;遵照财务制度专款专用的相关规定,标准各项经费支出,杜绝各项经费之间随意调整和相互挤占;严格执行预算调整程序,没有擅自无故调整预算;根据《预算法》的管理制度和财务制度编制决算,做到帐证相符、帐实相符、帐表相符和表表相符,确保决算数据的真实性、准确性和完整性;按照政务信息公开的有关规定,对预算决算及时、全面、完整的在相关网站公开,主动接受各方面的监督。
二、存在问题
通过自查,我单位财务管理和财务工作中还存在一些缺乏,一是个别支出科目不标准,如培训费计入差旅费。二是个别票据签字不全。三是个别费用里面资料不全,缺少询价、合同、验收单。四是预算管理有待进一步加强,预算编制充分合理,但实际执行中统筹考虑缺乏,存在预算执行进度不均衡现象。
三、整改措施
一是做好财务会计根底工作,不断加强学****从各方面提高财会人员的自身素质。二是进一步完善财务管理制度,标准支出行为,认真遵守执行。三是进一步强化预算执行的刚性约束,在工作中明确预算的具体内容和工程执行的进度,严格控制预算资金的动向,不随意改变资金用途。
特此报告
会计监督检查自查报告2
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督方法》、《财政检查工作方法》和《行政单位会计核算方法》的有关规定及某某市财政局《关于印发〈某某市20某某年会计监督检查工作实施方案〉的'通知》要求,针对本院财务工作情况,5月19日至5月24日我院组织人员认真地进行了自查,具体情况汇报如下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次专项治理工作顺利进行,我院成立了由副院长陈荣耀任组长、党办主任文月朗任副组长的清理工作领导小组,由财务科和办公室具体负责此次专项治理工作。
二、自查情况

1、总体情况。我院财务管理严格按照国家有关财经法规执行,收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算,未侵占、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库〞。财务报销严格按照财务制度执行,杜绝坐支行为,严格控制财务资金支出,没有以任何形式进行私存私放。
20某某年我院门诊量某某人次,急诊量某某人次,住院人数某某人次;全年总收入某某万元,其中业务收入某某万元,财政补助某某万元;总支出某某万元,其中业务支出某某万元,财政支出某某万元。
20某某年工程4项,其中某某检查仪、中医能力建设工程和变压器改造已完成,重点工程门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工某某人,其中会计1名,报账员1名〔某某〕。
2、收入方面。我院严格按照《海南省医疗效劳价格》收费工程及标准进行收费,收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算,没有违规使用票据,没有白条收费和不开收据直接收费行为,各类票据均管理标准,并建立相应的备查薄;执收执罚标准,未侵占、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库〞致使单位收入反映不实,导致会计信息失真等。
3、支出方面。严格按照年初部门预算方案指标进行购置固定资产、投资根本建设等,未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支,导致单位货币资金和费用均失真等行为;从无设置帐外帐和“小金库〞以及以个人名义私存***等违反财经纪律的行为。20某某年我院总支出3221万元,其中业务支出2710万元,专项支出511万元〔用于购置某某检查仪、中医能力建设工程、变压器及线路改造工程等〕。
4、固定资产方面。根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》,结合实际情况,我院制定了《某某医院财务科工作制度》、《某某医院财务管理会计核算制度》、《某某医院国有资产管理方法》、《某某医院发票管理制度》、《银行账户管理方法》、《某某医院现金管理制度》等,并严格按照各相关制度进行管理,任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产;任何科室和个人出借、资产处置必须履行相关报批手续,出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户,实行统一管理。

定期对资产进行盘点清查,做到赃证、赃卡、账账、赃实相符,20某某年按照年初部门预算方案,经报相关上级部门审批,购置固定资产某某万元,已及时登记入账。
5、专项资金方面。严格按照《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《某某医院财务科工作制度》及《某某医院财务管理会计核算制度》的有关规定,我院从财政部门和主管部门取得的有指定工程和用途并且要单独核算的专项资金,均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立工程申请专项拨款,骗取专项资金;未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。20某某年我院专项资金共3项,其中省卫生厅拨款200万元,用于中医能力建设工程,市财政局拨款某某万元购置DR检查仪1台和某某万用于变压器及线路改造工程,工程均已完成,资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。
虽然我院目前尚未发现违规违纪现象,但通过自查,进一步严肃了财经纪律,加强了法制教育,强化了财务管理,确保了资金的合理使用。今后,我院将进一步完善财务管理制度,加强从源头上防治***的力度,力争做到清理工作不留死角,反***工作能有更大提高。
会计监督检查自查报告3
按照《县财政局关于开展20某某年度会计监督检查工作的通知》文件要求,县志办高度重视此项工作的开展,及时组织专人结合单位实际,对本单位预决算、财政资金使用、严肃财经纪律及内控制度的实施等情况进行认真自查。现将我办会计监督检查工作自查情况报告如下:
一、严格按照相关规定完成单位预算
20某某年度单位预算与国家的方针政策和财务制度的匹配,贯彻了量力而行和尽力而为的原那么;单位预算执行进度与方案进度的实现同步程度。本年度单位合理保管和使用固定资产,实现账实、账账、账表全相符,保证其他各项资产的平安、合理、有效使用。单位各项财务管理制度与管理措施符合国家的有关规定,与单位的主要经济业务相适应,进一步健全和完善各项财务规章制度和管理措施,以利于提高单位的财务管理水平。

二、加强对固定资产的管理
固定资产是单位开展业务和其他活动的重要物质条件,种类多,规格不一。我办对这方面的管理,财务人员在平时的报销工作中,对那些该记入固定资产而没有办理固定资产入库手续的,催促经办人员及时进行资产登记,并定期与使用情况进行核对,确保账实相符,通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞,妥善处理和解决管理中出现的各种问题,制定相应的改良措施,确保固定资产的平安和完整。
三、重视日常财务收支管理
收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重,加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾,为改善工作的需要,也是贯彻执行政府一切大政方针的表达。为加强这一管理,单位建立健全各项财务制度,使财务日常工作做到有法可依,有章可循,实现管理的标准化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高资金的使用效益,到达了节约支出的目的。
四、严肃财经纪律,加强内控管理
为加强本单位厉行节约反对浪费,进一步标准公务支出和***消费,我办严格按照内控制度执行财政预算管理和资金使用,严控相关资金支出和审批程序。使用资金额度在4000元以内的由单位财务分管领导签字同意;资金额度在4000元及以上的需单位分管领导签字和单位主要负责人签字同意。
经认真自查:我办无资金挪用、虚列预算支出等违法违规行为发生;不涉及上级划拨资金、农村合作社资金及惠民补贴资金。在财务工作中能严格遵守内控制度和财经纪律。