采购审批业务流程图.docx

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采购审批业务流程图
采购审批业务流程

请购审批业务流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分
阶段
总经理
财务总监
采购部经理
采购专员
相关部门
权限外
审批
审批
审核
权限内
审批
否
审核
审核
否
采购范围内
是
6
5
结束
按照预算执行物资采购指令
是
预算内
3
4
2
填写“采购
申请单”
汇总、整理
采购申请
呈交“采购申请单”
检查库存物料储存情况
1
相关部门提出采购申请
开始
D1
D2
D3

请购审批业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶段
控制
D1

、用料预算及库存情况填写“采购申请单”,需要说明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求等内容
D2
,检查该项请购是否在执行后又重复提出,以及是否存在不合理的请购品种和数量
,则根据所掌握的市场价格,在“采购申请单”上填写采购金额后呈交相关领导审批
D3
,应由采购部经理、财务总监逐级审核,最终由总经理审批;如果采购事项在申请范围之内但实际采购金额超出预算的,经采购部经理审核后,财务总监和总经理根据审批权限进行采购审批;在采购预算之内的,采购部按照预算执行进度办理请购手续
“采购申请单”进行采购
相关规范
应建
规范
采购申请制度
请购审批制度
参照
规范
《企业内部控制应用指引》
文件资料
采购申请单
采购预算表
责任部门
及责任人
采购部、财务部、门市部、仓储部
总经理、财务总监、采购部经理、采购专员