差旅费报销流程.doc

原材料采购、差旅费报销流程

第一部分总则
为核算公司的原材料采购、生成成本、费用支出,加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本流程。
本流程根据相关的财务流程及公司的实际情况,将财务报销分为原材料采购、日常办公费用、工薪福利、相关费用、税费支出、工程相关支出及专项经费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销流程。
本流程适用于公司所有员工,可根据本流程执行。
第二部分借款管理流程
一、借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《借款审批单》批准额度办理借款,出差返回7个工作日内必须办理报销,及时销帐。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时销帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知出纳备款。
(四)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
二、借款流程
(一)借款人按规定填写《借款审批单》,注明借款事由、借款金额、支票或现金。
(二)审批流程:
公司出差人员填制《借款审批单》→部门审核→财务复核→送总经理审批→出纳发放。
财务付款:借款凭审批后的《借款审批单》到出纳处办理领款。
第三部分原材料采购的支付程序
公司的经营性费用指人工工资、原材料采购支付。
1、原材料采购的支付程序:公司原材料采购进仓验收→生产(仓库)审核→财务审核→总经理(或受权人)审批→出纳付款→短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。
支付相关手续。原材料采购款(含原材料、辅料采购、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品)支付;支付的原始凭证、合同要求提交的有效单据。
付款《付款审批单》填写分供方名称、帐号货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额、发票等信息,【付款理由】项中要注明开具情况说明。审批后付款,出纳用短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。
2、原材料、低值易耗品采购、发放流程
①入库流程
对入库原材料采购的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对卸车;原材料卸车完毕,由原材料保管员开具入库单;入库原材料,登记入账应及时准确,如有问题及时提出,向主办采购人员反映,以便得到解决。
②、领用流程
由保管员记载原料领用时间、领用车间、原料名称、数量、规格,保管员签名、领用人签名。
原材料出入库数据,每月保管员与成本会计进行盘点核对,核对无误后由成本会计编制《库存盘点表》。
第四部分日常费用报销流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、食堂生活费等。
第二条费用报销的规定
(一)报销人必须取得规定报销原始单据进行报销。
(二)单据粘贴,按自右向左、先下再上的基本顺序,在单据表头处施胶,保留金额端可翻动,保持粘贴后的报销单基本平整,不影响装订,参照《票据整理、粘贴要求》执行。
(三) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致;简述费用内容或事由。
(四) 按费用报销流程报批。
(五) 报销5000元以上需提前一天通知财务部预先备款。
第三条费用报销流程
费用报销单→部门经理审核→财务复核→总经理审批→出纳付款。
借支差旅费按借款审批流程执行。
返回报销:出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《费用报销单》,部门经理审核签字,财务会计审核签字,总经理审批。
第四条差旅费报销标准
业务人员差旅费中车船费、住宿费、餐费可实报实销(不得超标准);
总经理的费用据实报销;
出差标准执行上限:
级别
昆明市住宿费
(元/晚/人)
县乡镇级住宿费
(元/晚/人)
伙食费
(元/天)
副总经理
300
300
100
部门经理
200
200
100
工作人员
150
150
100
(二)费用标准的补充说明:
1. 参加学****培训的,如由主办单位安排的,按主办单位安排标准执行。
2. 上述伙食费标准,允许在标准上限范围内据实报销,住宿费严格按标准执行。
第五条电话费报销流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费:由人力资源部确定可以报销的人员;
:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
级别
元
备注
副总经理
350
部门经理
300
工作人员
200
第六条招待费、培训费、资料费及其他报销流程
1. 招待费:在总经理授权范围内开支。
2. 培训费:需要培训人员在总经理授权范围培训。

第七条工薪福利支出流程
按工薪审