项目工程-2项目工程建设业务循环符合性测试程序表.doc

表3-21 索引号:
(审计机关名称)
项目工程建设业务循环符合性测试程序表
审计期间:_____
项目名称:
项目执行单位:
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
项目法人履行职责
、公司章程等文件,查明是否建立项目法人制。
,检查机构是否建全。
,查明管理制度是否健全。
(测试重点是检查项目资本金制度的执行和落实情况)
(1)对照公司章程和项目立项报告,检查承诺的资本金是否及时足额到位;
(2)通过调阅注册会计师的验资报告等资料和有关会计凭证,检查到位资本金的形式是否符合国家有关规定;
(3)延伸调查投资者的财务资料,检查资本金来源是否合规,有无违规将贷款、拆借资金、非法集资、债券等充当资本金。
(测试重点是项目的质量、工期、造价和效益)
(1)依据国家年度投资计划、批准的项目设计文件和世界银行项目评估报告及贷款协定,监督概算控制、资金使用情况,确保工程建设内容符合设计文件和概算,无设计外工程和超规模、超标准工程。
(2)按照批准的可行性报告和世界银行贷款协定,对建设工期进行检查,关注工程进度,揭示建设进度是否存在滞后的问题,并分析产生的原因。
(3)查阅业主各项内控制度,特别是项目财务、采购、工程管理等制度,从制度的健全性、程序的严密性上,对业主在设计、施工管理、工程监理等方面的组织、管理情况进行审计。通过分析工程中出现的损失浪费,揭示施工组织和工程质量控制情况,并分析原因,明确责任。
(4)通过审计生产准备和试生产阶段财务资料以及调阅相关经营文件,检查项目建设的各项经济目标、生产能力和国有资产形成及投资效益情况,分析世界银行贷款项目效益与项目执行单位盈亏的关系,关注项目的还贷能力,特别是世界银行贷款本息的归还情况。
项目立项程序
、项目建议书、设计任务书、初步设计和经国家有权部门批准的设计概算,检查项目立项程序是否合规,审批手续是否齐备。
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
《基建投资表》或《项目进度表》所列建设内容是否存在以下问题:(1)有无概算外项目;(2)有无超概算的情况;(3)有无任意扩大建设规模和标准的问题。
工程设计
,检查工程设计单位的选择是否通过招投标确定。
,检查设计单位是否具备与项目相适应的资质等级。
《委托设计合同书》,检查设计单位是否按照项目可行性研究报告、设计任务书所界定的工程规模、标准、内容进行设计,并达到了国家规定的深度。
,检查设计变更是否符合国家规定程序。
,检查支出凭证等财务资料,检查设计收费是否符合国家规定收费标准。
招标投标――国内招标

取得建设项目主体工程的设计、建筑、安装、监理和主要设备、材料供应以及招标代理机构的全套招投标文件,执行以下测试步骤:
(1)取得建设单位各项内控制度,并对各项制度进行测试。①对于招标数额较大或采取国际招标的建设项目,要求建设单