内部市场化结算管理办法.doc

新桥煤矿2010年内部市场化结算管理办法(试行)
各单位:
为使我矿的市场化结算工作得以顺利、有序的开展,确保全矿全年全面实现市场化运作,特制定本办法。
一、内部市场结算管理
(一)内部市场结算机构
成立矿内部市场化结算管理办公室(简称“市场办”),负责市场化结算的督促、考核及奖惩。
主任:矿长书记
副主任:经营副矿长
成员:副总及以上领导企管科科长人劳科科长财务科科长生产科科长机电科科长及相关科室负责人
市场办下设办公室。
办公室主任:企管科科长人劳科科长
办公室成员:各单位市场主体核算人员
市场办是负责全矿内部市场结算的专门机构。市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员,既要配合市场办工作,又要对本级市场主体进行核算,业务受市场办指导。市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程,具备一定的财务管理水平。
(二)市场办结算职责
,报市场管理领导小组审批。
、测算、汇总、确定一、二级市场主体(矿、区队)的收入、支出,核算各市场主体工资收入。
,下达和调整月度费用计划。
、结算,参与单项工程的验收与管理。
、二级市场(矿、区队)的日常核算和月度结算。
、合理性的综合分析与上报。
二、内部市场核算方法与收支项目设置
(一)内部市场核算方法
内部市场核算原则上采用统计核算法。
(二)内部市场收支项目的设置
内部市场收支项目如表1所示。
表1 内部市场收支项目表
项目编号
项目名称
项目编号
项目名称
1
收入
104
定额外收入
101
生产收入
10401
定额外人工费收入
10101
人工费生产收入
10402
定额外材料收入
10102
材料生产收入
10403
定额外租赁收入
10103
租赁生产收入
10404
定额外电力收入
10104
电力生产收入
10405
定额外修理收入
10105
加工生产收入
10406
定额外运输收入
10106
运输生产收入
10407
定额外其它收入
10107
其它生产收入
105
奖励收入
102
服务收入
120
其它收入
10201
人工费服务收入
2
支出
10202
材料服务收入
201
材料支出
10203
租赁服务收入
202
租赁支出
10204
电力服务收入
203
电力支出
10205
加工服务收入
204
修理支出
10206
运输服务收入
205
运输支出
10207
其它服务收入
206
罚款支出
103
单项工程收入
207
其它支出
10301
单项工程人工费收入
10302
单项工程材料收入
10303
单项工程其它收入
3
预结工资
说明:①收入是指市场主体通过提供产品或劳务,依据市场价格取得的收益;②生产收入是指采掘开单位采煤和掘进开拓生产取得的收入;③服务收入是指辅助单位提供服务取得的收入;④单项工程收入是指市场主体从事单项工程取得的收入;⑤定额外收入是指下级市场主体从上级单位取得的因生产条件变化而追加的收入;⑥奖励收入是指下级市场主体从上级单位取得的各项政策性奖励;⑦其它收入是指除上述收入外的收入;⑧支出是指内部市场主体在提供产品或劳务过程中发生的各种实际消耗;⑨预结工资等于收入总额与支出总额的差额。
三、内部市场收支结算流程
(一)收入结算

采掘开单位的产量、进尺生产收入依据生产部门提供的产量、进尺等工程或施工条件验收单,市场办定期结算、录入计算机,登记部门收入台账,自动生成生产收入报表。

辅助单位服务收入由服务单位开具结算单,被服务单位签字确认,市场办定期结算、录入计算机,登记部门服务收入台账。

单项工程结算由市场办负责。按月底实际发生工程项目的有关决算书与结算单据对施工单位与提供服务单位进行结算。当月完工的单项工程,由生产科室或市场办组织相关部门进行验收,并依据审批预算进行结算,开具结算单,录入计算机,实行一工程一结算。当月未完工的单项工程,由
生产科室或市场办组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出,按比例合理估算收入,由市场办开具结算单,录入计算机,完工时从工程收入中扣除。

当生产条件发生变化,或发生未预见的特殊情况时,市场主体可提出价格调整或费用补贴申请,由市场办组织或委托相关部门现场勘查核实,编制定额外补贴预算,报市场办审批。

其它收入的结算由收益方将结算单据交