财务报销、付款流程制度.docx

谢谢集团财务报销、编号:CW-011、概要:、本报销、付款管理流程制度适用于谢谢(以下简称集团公司)及下属分、子公司(以下简称子公司)在日常运营管理中用于公司业务所产生的费用,它仅限于公司业务相关的费用才可申请报销或付款,公司不予承担用于任何个人性质的费用。、费用报销、付款的经办人和部门审核人对报销和付款业务的真实性、原始票据的合法性负直接责任,审核审批人员对费用的审核审批负间接审核责任。、集团、各子公司报销、付款审核,从1月1日开始全部在OA系统中完成,不允许走纸质审批,只有审批完成后,经办人才能打印。、OA系统审批结束后,由经办人将审批单从OA打印,附上报销或付款原始单据,交财务部出纳,财务部出纳有权对报销或者付款单后附的原始单据(如发票、合同协议、结算单等)的合法性,合规性进行复核,如果不符合要求的,出纳有权退还经办人员。2、资金支付授权审批:为了有效地执行资金支付内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确审批权责,有效控制公司成本费用和资金风险,保证资金安全,提高资金使用效率及减少审批环节,提高审批工作效率,特制定集团和子公司财务核决权限。、集团公司财务核决权限:、子公司财务核决权限:3、日常费用报销、请款流程操作:、个人借支管理规定:、借款人填写OA【借支单】须附“借支申请””。、借支申请审批后,由财务出纳转帐到借支申请人工资卡上,出纳在转帐用途栏写上“xx项目借支款”。、超过一个月以上的借支(除备用金外),无特殊情况外,财务部门有权让核算薪资部门应于当月实发工资中扣回,待报销后再支付。、出差人员的出差费用原则上先自己垫付,公司不先预支,如果出差时间长,或者垫付金额较大,员工无法垫支的,可以申请向公司借支(各公司情况不同,可以根据实际情况写出具体操作方案,交集团财务中心备案)。、以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。.、借支审核审批流程:子公司:经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→子公司财务经理→子公司总经理审批→(超过5000元)集团财务总监审批→出纳办理付款。集团公司:经办人填写OA填写【借支单】→部门负责人审核→集团财务总监审批→(超过5000元)集团总裁审批→出纳办理付款。、预付货款和备用金的使用,必须依照下列规定办理:、公司预付款项是指按合同规定预先支付的货款,投标保证金等,根据合同和协议、招标文件内容填写OA申请【付款申请单】(在OA申请单附上相关附件),按【采购货款】支付流程审核审准后,出纳方可办理付款;付款手续不齐备的,出纳有权拒绝付款。、备用金由本人申请、说明具体用途,使用期限和限额,按【个人借支】审核流程审批后,到财务出纳办理。对刚成立的子公司没有成立财务部门前,可以实行备用金制度,由公司负责人申请,报集团财务中心批准。、支付预付款时,原则上需要先提***,如果未提***的,应当在在以下规定的期限内凭报销发票等票据,填写OA单据,经审批后,到财务部门报销;零星采购十天内报销;通过银行汇款支付的,在一个月内报销完毕,否则,财务部门有权通知薪资编制部门从经办人工资中逐步扣回。4、日常费用报销管理流程规定:日常费用报销主要指日常业务发生的业务招待费、办公费用及低值易耗品、市场费用、快递运输、修缮费、通讯费、咨询费、招聘费、培训费、会务费等等。、单据填写操作规范:凡是针对公司员工的报销或付款,只能填写OA【费用报销单】