改进企业营运资金管理的具体措施.docx

4 改进企业营运资金管理的具体措施
4。1　营造良好外部环境
企业作为社会的组成部分，需要良性运作的社会环境来维持生存与发展。解决营运资金问题，既要依靠企业自身努力，也离不开外部支持。企业外部环境的改善,需要政府进行合理的宏观调控。一是政府要在明确政企关系,推进企业制度建设的基础上,进一步实施财政体制改革，,利用现代企业科学合理的治理结构,明确相关各方的责任、权利和义务，让企业能够自主理财,使企业能真正从资产增值上获得增加积累与有效分配投资的内在驱动力。如此，才能积累资金，。当前一部分企业，尤其是一些承包经营企业，只注重现实利益，不考虑企业的发展后劲，用各种名义进行福利建设，造成大量生产资金被挪用。因此,鉴于流动资金紧张,企业的利润分配要注重坚持积累优先，在满足生产经营需要的基础上，再将适度的税后利润在投资者中进行分配.
４。２　重视资金结构调整
要高度重视传统资金结构的改善与调整,重要要关注以下三个方面:一是企业在扩大再生产时,要在固定资产投资的同时，投入一定的流动资金,，要严格禁止将流动负债用于长期投资与形成固定资产。二是合理安排好自有资金与负债、长期负债及流动负债的比例，,特别是要强化对付现成本的研究，，要尽量降低流动资产的置存损失。在流动资产之中，由于各构成项目所占的比例不同,其变现能力也就不尽相同，所以导致流动资产的总体变现能力存在较大差异。
4。3　加强企业内部管理
尽管我国企业的股份制改造已基本进行完毕,使企业的资金结构得到了改善，从而有助于解决营运资金短缺的问题,但是这也未能彻底解决问题。企业要保证充足的营运资金,还要从根本上转变经营理念,增强运行效率，提升盈利能力。否则，仅仅靠发行新股募集资金，只能维持短期内的营运资金周转,而无法长期坚持下去。因此,从企业的整体考虑,应采取以下措施加强企业内部管理,以达到改善营运资金的目标：一是认真实施营运资金计划，提前掌握资本支出的变化趋势，及时消除影响营运资金状况的不利因素。二是强化营运资金管理的制度建设,实现规范、合理与有序管理，,提高企业的运作效率。通过制定和实施预算,及时预测风险，及时采取措施防范风险，协调企业各部门开展工作,提高内部运作的效率.
５ 结语
目前，我国企业制度改革正在逐步深化，市场经济还处于不断发展和完善之中,并逐步走向国际化,这是我国企业加强营运资金管理所面临的外部环境。从企业自身的经营状况来看，有相当数量的企业管理水平低下,经营不善，产品积压，资金短缺,，企业在运营过程中，应力求达到资金的运用效益，以最小的投入，获取最大的产出，保障企业资金的合理运转.
针对以上管理营运资金存在的问题，重点放在一是如何优化企业的资产负债结构；二是怎样加强营运资金内部控制。
(一)优化资产负债结构管理营运资金企业的营运资金可从资产的角度去考虑,采取的方法:
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