SAP 财务全面预算管理解决方案.doc

SAP 财务全面预算管理解决方案
冯宇
SAP中国高级咨询顾问
SAP 财务全面预算管理解决方案
目录
经营目标的制定
全面预算的编制
全面预算的执行与控制
全面预算的调整
全面预算管理简介
绩效评价
全面预算的反馈与分析
当前许多公司的预算管理
各种不同的预算工具
很难处理大量的数据
预算编制过程的协调比较困难
难以根据实际数据及时对预算进行调整
组织结构的变化造成预算的更改非常困难
进行预算/实际数据的比较是很困难的
由于不同的应用系统造成预算间缺乏集成
预算在实际工作中很难起到控制作用
SAP预算管理方案:预算编制和分析的集成平台
统一的预算工具
基于信息仓库,可以处理大量的数据
可在应用层面灵活的对组织结构进行更改
统一的预算平台,并和实际运营完全集成
预算编制过程的容易协调
能够根据实际数据及时对预算进行调整
方便进行预算/实际数据的比较
预算在实际工作中起到严格控制作用
支持全面预算管理循环
预算
编制
运营/
控制
跟踪/
分析
调整
评估/
激励
战略/策略
规划
上级主管给下级设定年度目标。
目标设定
根据设定的目标,形成详细的计划并预测完成这些目标、计划所需的资源(项目、设备、员工、资金等),产生年度预算。
预算编制
根据核准的预算,进行日常运营(采购、雇人、借款、付款、销售、收款等)。在日常运营中,需履行必要的控制(财务制度、采购程序等)
运营/控制
客观准确及时地记录公司发生的运营业务。对记录的结果经过必要的汇总/合并,进行分析。
跟踪/分析
同时各级管理层通过分析报告产生合理的调整方案。
调整
根据目标完成情况和公司的激励制度,进行业绩评估并奖励那些完成或超额完成目标的部门人员和管理层。
绩效评估
目标
设定
绩效
评估
mySAP全面预算解决方案
mySAP SEM-BPS
预算结构建模
预算工具
编制界面
编制过程协调
资产负债表
mySAP BW
数据应用
mySAP SEM-CPM
mySAP ERP
资金预算SAP FM
销售计划
SD
维修计划
PM
采购计划
MM
投资计划
IM/AM
成本中心
计划
利润中心
计划
工程项目
计划
目录
经营目标的制定
全面预算的编制
全面预算的执行与控制
全面预算的调整
全面预算管理简介
绩效评价
全面预算的反馈与分析
数据获取方式
SEM-BPS
SEM-BPS
SEM-BCS
手工录入
数据加载
SEM与R/3集成
SEM之间集成
战略、业务与执行性计划
粒度
时间
执行性计划
详细日程
服务计划
店铺计划
合同处理
……
运营计划
销售计划
收益计划
需求计划
供应计划
盈利计划
成本中心计划
……
战略性计划
公司远景与使命
长期投资
战略方向
战略市场发展目标
……
低
高
第一周
第二周
第三周
第一年
第N年
测量
执行
建模
目录
经营目标的制定
全面预算的编制
全面预算的执行与控制
全面预算的调整
全面预算管理简介
绩效评价
全面预算的反馈与分析
预算编制过程中的主要需求
应有明确的分工,责任落实到个人;必须保证按时完成
上级单位对下属所有单位的预算编制的进程有整体把握
在同一个平台上工作,某个计划员修改了数据,相关的人员能马上看到产生的影响。
当上报的预算数据被修改、拒绝、批准等,各单位的计划员应收到提醒电子邮件
已批准的预算应该自动被锁住,原来的计划员不能再作修改。如有特殊情况需修改,必须经过相关人员批准
不用进SAP工作界面就能编制预算和阅读报表,具备Excel的主要功能
今天有75%的企业仍然用电子表格来进行计划!!
资料来源-Ventana 调查2003
模型与数据建模
人力资源计划
IT成本计划
招聘
工资福利
硬件/软件
维护
销售计划
销售数量
销售折扣
销售费用
管理费用
成本中心计划
获利计划
收入
运营成本
销售费用
管理费用
投资计划
投资预算
中期计划
损益表
现金流量
收入
运营成本
管理费用
长期计划
3-5 年的财务计划
备选计划
投资组合
产品组合
客户组合
资产负债
科目余额
投资
现金管理
经营活动
投资
融资
预算编制建模——多维度的预算编制模型
机型类别
机型类别
航空公司
大型中型小型
国航
东航
南航
国际
航线类别
维度
主要指标
300M
国