MG焦化公司焦炉改造工程财务可行性研究案例.ppt

MG焦化公司焦炉改造工程财务
可行性研究案例
第二小组:余野孙冬羽李甜馨
朱鲲坤王伊琳张劼
一、焦炉异地改造投资概况
二、资金使用计划
三、成本及损益
四、现金流量及资金来源与运用
的分析
五、资产负债表
六、盈利能力分析
七、盈亏平衡分析
一、焦炉异地改造投资概况
MG焦化公司为增强焦炭生产
能力,异地改造1#、2#焦炉,
以满足其母公司MG集团未来
发展需要。
二、资金使用计划
1、投资额
2、流动资金
3、资金需求总量
P85表6-2
由表6- ,全部为自有资金
由P87表6-3数据可以得出
应收账款-应付账款+存货占用+现金
=-++
=
该项为本表的1项和2项加和
三、成本及损益
固定资产原值——P84表1 投资额合计-其他费用
=-
=
折旧费——具体到每一年的折旧由于固定资产折
旧年限各不相同,所以不能一一算出
净值——为固定资产余值减折旧费
由于净残值率为5%,可得出净残值为
=
1、固定资产折旧估算表P88表6-4
2、无形资产摊销估算表P88表6-5
摊销值——原值/摊销年限
净值——余值-摊销值
无形资产合计——前面两项无形资产的数额合计
来自表6-1的其他费用
3、成本费用表P93表6-8(由于第四期达产率为80%,因此,要按80%计算)
1、
生产
成本

表6-7原材料价税合计

表6-7动力消耗价税合计

折旧费——表6-4
4、财务费用
P85银行借款x年利率
%
5、总成本
由本表项目1+2+3+4得到
6、固定成本
++2+3+4得到
7、可变成本
由5总成本—6固定成本
8、经营成本
由5---4得到
4、工程损益表P95表6-9(由于第四期达产率为80%,因此,要按80%计算)
1、销售收入
由表6-6价税合计得到
2、销售税金
P91
为销项税额(表6-6)—进项税额(表6-7)+城、教
=(--)x(1+7%+3%)
3、总成本费用
由表6-8中5得到原理一致
4、利润总额
由本表1—2—3得到
6、应纳税所得额
由于没有免税所得,故和4一样
9、可分配利润
提取了10%的盈余公积金,第22及23期未提取
四、现金流量及资金来源与运用的分析
1、全部投资
2、自有投资