财务、采购工作流程.doc

财务管理制度
目录
前言
财务管理的权责
岗位责任制
财务工程流程及管理制度
一、岗位工作流程
采购物资验收程序
收银员工作程序
出纳岗位工作规范
主管会计岗位工作规范
费用报销流程
借款规定与流程
物品申购之流程
物品申购之流程
签单消费协议
二、管理制度
会计档案管理制度
收银管理制度
财务票据管理制度
低值易耗品管理制度
固定资产管理制度
财产清查制度
资金管理制度
采购制度
仓库管理制度
合同管理制度
成本控制制度
电脑部规章制度
前言
为加强和改善企业经营管理,提高企业的经济效益,提高财务核算和管理水平,根据国家财经工作的法律、法规和政策的规定,结合本公司的经营特点,特制定本制度望全体员工在工作中遵照执行。
财务管理的权责
一、驻店总经理
1、遵守国家的法律、法规,根据财务预算,计划方案组织好企业经营,根据企业内部财务管理制度实施管理和监督。
2、加强企业的开源节流、检查、督促各部门配合财务部做好资产、收入、成本、费用等各项管理工作。
3、负责日常财务审批工作,审批内容包括:
(1) 每月员工工资、奖金的审批
(2) 原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品、固定资产购进的审批。
(3) 各项费用的审批。
(4) 备用金、借支的审批。
二、财务经理
1、组织财务核算和财务管理,实施财务监督和考核,控制成本,费用的开支,督促运营部门降低消耗提高效益。
2、定期编制会计报告,对企业的经营情况进行分析,为驻店总经理提供真实、完整的财务数据。
3、定期、不定期地对企业财务工作进行检查,对发现的问题提出整改措施,提高企业财务核算和管理水平。
4、参与经营决策,对企业的经营管理提出合理化建议和意见。
5、组织财务人员的培训和考核,对收银工作进行指导和帮助。
6、财务组织架构。
财务经理
会计
仓库主管
采购经理
稽核会计
出纳
收银主管
仓管员
采购员
收银员
岗位责任制
一、岗位职责
(一)财务经理岗位责任制
1、对驻店总经理负责,组织企业的财务管理和核算工作,当好企业经营管理的参谋。
2、根据企业特点,依据财务管理的法律、法规,制定本企业的财务管理制度和财务工作操作规范,监督本部门的各岗位工作正常运转。
3、检查、监督各项经营收入的缴纳以及现金备用金使用情况、应收帐款催收情况,监督企业资金的正常安全运转。
4、组织拟定各项成本支出、费用开支标准的方案,呈驻店总经理审定后实施,按内控制度审核、控制好各项成本、费用的支出。
5、组织企业的财务核算、审核各种帐务,财务报表,编写财务分析,提出改进企业经营管理的合理化建议呈驻店总经理审阅。
6、加强企业内部各部门的工作沟通和协作,促进企业稳步健康发展。
7、密切与财、税、物价、金融部门的联系,及时掌握各部门的政策动向,运用各种经济手段保护企业的合法权益。
8、保存财务工作方面的文件。资料、合同和协议,督促本部员工保管好账册、凭证、报表及原始单据。
9、负责本部门财务机构的设置和人员配备,组织本部人员的业务培训和考核。
10、督促本部员工遵守企业的各项规章制度和员工手册考评各岗位员工操守,提出奖惩意见。
(二)财务助理(主管会计)岗位责任制
1、在财务经理领导下,具体负责公司财务核算工作。
2、做好各种收入的会计事项的账务处理工作,审核各部门经营收入日报表与所附单据是否齐全,手续是否完备。
3、做好各种资产类项目会计事项的账务处理工作,审核申购手续是否齐全,以及各种原始单据是否真实、合法、有效。
4、做好各种成本,费用等支出类会计事项的账务处理工作,检查原材料领用、耗费等相关环节的手续是否齐全;费用单据审批手续是否齐全,是否真实、合法、有效。
5、及时计提相关税费,预提和摊销有关费用。
6、负责存货的账务处理,并及时进行总帐、明细账的勾对稽核工作。
7、负责检查现金账、银行存款账的发生额、检查现金余额是否与现金日记帐余额相符。勾对银行存款账,编制余额调节表。
8、月末负责编制“资产负债表”、“损益表”、“营业费用及管理费用明细表”、“现金流量表”以及相关的财务报表。
9、整理、装订会计凭证,报送会计报表,保管会计档案。
10、在规定时间内,向税务部门缴纳相关税费。
(三)查核会计岗位责任
1、负责审核经营部门各营业点当日交来的各种帐单,票据。
2、负责审核经营部门各营业点当日每班的收款报表。
3、负责审核各种签单、挂账及信用卡等应收账款明细帐。
4、检查各种优惠折扣与日报表记载是否相符。
5、完成餐饮日间核数报表。
6、编制每日分部门营业收入分类明细表、现金结算情况报表,签单情况报表。
7、负责每日营业点收