财务部管理办法.doc

家庭厨房财务部规章及管理办法一、总则第一条:为了完善公司财务管理,规范会计基础工作,理顺公司内部财务关系,明确各职能部门、项目管理部门的责权利,确保财务核算工作顺利进行,制定本办法。第二条:本办法根据《国家统一会计制度》,《会计工作基础规范》及有限公司相关要求,结合本公司具体情况制定本办法,此办法仅限于公司内部经济业务发生时需共同遵守的行为标准,除此不再有任何约束力。第三条:本办法解释权为本公司财务。公司财务关系是公司财务在处理经济活动时与企业外部机构、企业关联公司、公司自身各职能部门、项目管理部门以及公司职工之间所产生的经济关系。理顺公司财务关系,便于划分责任;明确职责;使公司经营管理有序开展。二、原则一、坚持准则严格遵守国家相关法律法规、条例准则及公司章程,要培养自身的抗压能力、宁折不弯。二、清正廉洁不贪不腐,拒绝一切诱惑,保证身为财务人员的纯洁性。三、谨言慎行提高保密意识,对一切财务信息及公司决策守口如瓶,对任何人员任何形式的打探时刻保持警惕和坚定。四、精益求精对工作应细如毫发,对成果应及时查缺补漏(自查及复核)、防微杜渐,对自身应高标准严要求、努力提升专业、为公司创造更高的价值。五、互敬互爱应在工作中互帮互助,利益前先人后己;不是家人,胜似家人。三、细则一、原始凭证日常工作中,公司内部生产、采购以及销售等部门的事务与财务部相衔接的,要注意原始凭证的完备性。具体如下:1、原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。2、从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章、财章或发票专用章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签章及手印。自制原始凭证必须有经办单位领导人及其指定的人员签章。对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章、财章或发票专用章。3、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证,必须有验收证明。.4、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖开出单位的公章。二、暂借款及预付款审批制度:1、暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务部付款;2、预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项,需由经办人按要求填写“付款申请书”,向财务部出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款;3、以上经济业务发生时,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额,并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票,领取人必须及时报告财务部并登报声明作废,若支票已被支付,领取人要按被支付金额赔偿;4、所有借款及预付款,必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务主管讲明原因,经同意后方可再借付;5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者,财务部有权扣发经办人工资抵偿。6、由于银行特殊的工作时间及国家对企业库存现金的要求,所有人员申请超过2000元的借款及报销额需前一天告知财务部。三、费用报销制度:1、费用报销发票的内