第一章企业的资金及资金筹集.pptx

第一章企业的资金及资金筹集第一节企业的资金及资金链2、企业的生产经营过程的耗费(1)料、工、费(2)资金:企业生产经营过程中各种占用和消耗的价值。(3)钱与资金的区别二、企业的资金运动1、企业的资金分布(资金分布在生产经营的各个环节)供应环节—储备资金生产环节—生产资金销售环节—成品资金保管在财务室保险柜和存在银行-货币资金二、企业的资金运动2、企业资金的运动(资金链循环往复—资金周转)第二节企业资金的来源渠道一、企业资金的来源渠道(资金)没钱了!咋办?1、银行借款(商业银行、信用社)2、非银行金融机构借款及投入资金(融资)3、其他企业投入资金(1)入股(2)联营和合作经营(3)赊购第二节企业资金的来源渠道一、企业资金的来源渠道(资金)没钱了!咋办?(4)个人投入资金(民间个人投资)(5)企业自留资金(坏账准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备)(6)国家投入资金(对关乎国计民生的特殊和主要产业)第二节企业资金的来源渠道二、企业吸收外来投资的价值确定※外汇汇率和公允价值1、货币性资产投资2、实物投资(具有产权和处置权)3、劳务投资(投资者以劳务形式投资)4、无形资产投资(专利权、专有技术)筹资与融资的区别?第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类(一)银行的内部结构1、银行的种类(1)中国人民银行(中央银行)(2)政策性银行(中国进出口银行、别国农业发展银行)(3)商业银行-营利为目的。(4)信用社(城市信用社和农村信用社)(5)邮政储蓄(6)非银行金融机构第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类2、银行的内部结构(1)总行(负责全国)(2)省分行(一级分行-行政事务管理)(3)市分行(二级分行)(4)县支行(地区银行的主管)(5)分理处(办事处)负责对公业务(6)储蓄所-主要负责个人业务第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类(二)银行的贷款种类1、按使用期限划分(1)短期贷款(一年以内)--用于流动资金短期需要(2)中、长期贷款(1~5年-中期、5年以上-长期)又可称“项目贷款”第三节如何取得银行借款一、银行的内部结构和贷款种类(二)银行的贷款种类2、按贷款信用程度划分(1)信用贷款—无抵押和担保贷款(2)担保和抵押贷款①担保贷款②抵押贷款(不动产)③质押贷款(动产)(3)票据贴现贷款(借款人将持有的未到期的应收票据交付银行兑现现金)