流程层面 风险控制矩阵 7 采购业务.xlsx

流程层面_风险控制矩阵_7 采购业务主流程名称:采购业务子流程名称:适用单位:流程负责部门:---(如需)---06一级风险描述一级风险评级(高/中/低)二级风险编号采购计划安排不合理,不按实际需求安排采购或随意超计划采购,或者框架协议签订不当,造成库存短缺或积压R7-01-01R7-01-02采购申请不当或未经许可进行采购,造成虚假或不合理采购R7-02-01R7-02-02供应商选择不当,采购方式不合理,招投标或定价机制不科学,授权审批不规范,可能导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈。R7-03-01R7-03-02R7-03-03采购合同签订不当,或未经授权对外订立采购合同,可能导致企业合法权益受到侵害。R7-04-01R7-04-02采购验收不规范,付款审核不严,可能导致采购物资、资金损失或信用受损及采购的工程物资质量低下。R7-05-01R7-05-02R7-05-03R7-05-04R7-05-05R7-05-06企业采购记录、仓储记录以及相应的会计记录不相符,或者不真实、不正确,可能导致企业采购物资和资金受损R7-06-01风险控制矩阵二级风险描述(如适用)指引控制要求缺乏采购计划,对市场变化趋势缺乏准确预测经营、项目建设等部门,应当根据实际需求准确、及时编制需求计划;采购计划是企业年度生产经营计划的一部分,应纳入采购预算管理。框架协议签订不当,可能导致物资采购不顺畅企业应当根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟订采购协议,准确描述协议条款,明确双方权利、义务和违约责任,按照规定权限签订采购合同。缺乏采购申请制度,采购申请提出不当或不合理企业应当建立采购申请制度,依据购买物资或接受劳务的类型,确定归口管理部门,授予相应的请购权,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。具有请购权的部门对于预算内采购项目,应当严格按照预算执行进度办理请购手续,并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项目,应先履行预算调整程序,由具备相应审批权限的部门或人员审批后,再行办理请购手续。请购未经适当审批或超越授权审批,影响企业正常经营或资金流转具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时,应重点关注采购申请内容是否准确、完整,是否符合生产经营需要,是否符合采购计划,是否在采购预算范围内等。供应商选择不当,可能导致采购物资质次价高,甚至出现舞弊行为企业应当建立科学的供应商评估和准入制度,确定合格供应商清单,与选定的供应商签订质量保证协议,建立供应商管理信息系统,对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和综合评价,根据评价结果对供应商进行合理选择和调整。采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则,择优选择供应商建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度,对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行失实管