企业信用风险管理.ppt

企业信用风险管理
一、中国企业信用管理环境
二、中国企业信用管理环境诊断
三、信用管理模式的基本框架
四、企业应收帐款的监控与有效回收
五、客户资信管理
六、企业全程信用管理体系
七、信用销售管理的基本流程与方法
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一、中国企业信用管理环境
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目前企业信用管理状况
信用拥有企业与信用接受企业对信用的认识均有待提高
企业外部信用制约机制有待完善
企业缺乏内部信用管理体系
企业缺乏基于提高市场竞争力的信用销售策略
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我国企业被大量拖欠的原因
政策性拖欠:由于传统管理体制造成的国有企业间拖欠。
客观性拖欠:由于不可抗拒的因素造成客户拖欠。
管理性拖欠:由于缺乏有效管理造成的拖欠。
管理性原因占主导地位,而且有逐年上升的趋势。
结论:建立风险管理制度是企业管理现代化的重要组成部分
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客户信息管理问题,档案不完整;
财务部门与销售部门缺少有效的沟通;
企业内部业务人员与客户勾结;
企业内部资金和项目审批不科学,领导主观盲目决策;
产生拖欠的内部管理原因
缺少准确判断客户的信用状况的方法;
没有正确地选择结算方式和结算条件;
对应收帐款监控不严;
对拖欠帐款缺少有效的追讨手段;
对内缺少科学的信用
管理制度和组织体系
对客户缺少科学的信用政
策和规范的业务管理流程
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信用销售风险对企业的影响
坏帐对销售的影响
以利润率10%为例,坏帐损失掉的销售额相当于坏帐的10倍
货款拖延对利润的影响
以借款利息率10%,利润率10%为例,利润被货款拖延的利息成本完全吞噬掉只需一年
坏帐损失大还是拖延货款的利息损失大??
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信用风险的来源
信用风险
贸易纠纷
偿债能力不足
信誉欠佳
欺诈
延期支付
呆帐、坏帐
销售战略决策失误
资金不足
人员管理失控
监控力度不够
客户资信状况
逾期应收帐款
内部管理问题
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二、中国企业信用管理环境诊断
销售与回款两难问题的症结
企业在应收账款管理上的误区
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销售与回款两难问题的症结
在买方市场条件下,企业一方面通过信用交易(赊销)以争取客户扩大销售,另一方面巨大的信用风险使企业陷入货款被拖欠、经营亏损的困境中。
原因:
单纯追求没有现金流保证的销售收入
缺乏对市场信用风险的有效控制
缺少对客户资源(信息)的集中统一管理,对销售人员失控
对应收帐款缺少系统化、科学化的管理体系
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管理误区之一
销售部门
财务部门
订单、发货
记帐、结算
流动资金紧张
弊端:出现管理真空,帐款拖欠严重。
三角债
产生大量逾期应收帐款
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