财务整改情况报告.doc

关于XXX财务自查整改情况报告按照市局的要求,近期我单位对2015至2017年的财务进行了清查,通过自查,发现了以下问题:1、现金管理不规范,现金管理不符合《现金管理暂行条例》规定:(1)现金期末余额过大:未入账支出较多,未入账借支较多,现金余额不真实;(2)年度现金发生额过大;(3)现金账务处理不规范:转账支出不应计入现金支出。2、支付拆迁额外补偿款不规范:应附赔偿标准,超出部分未签订补偿协议。3、对外投资XX万元注册成立园林绿化公司,未报上级部门审批;4、收借款利息入账票据不规范;5、对外借款,未经过主管部门审批。6、往来长期挂账,未进行清理。7、固定资产核算不规范:账面部分土地及房屋已经征收或者拆除,未及时报相关资产管理部门进行核销。8、票据不合规:(1)有少量汽油票、餐饮票付款单位未注明名称或者未注明任何单位名称或注明为个人;(2)票据跨年度报销金额大,而且跨年度时间长;9、费用报销不规范:(1)办公用品未附办公用品清单;(2)车辆维修费部分未附车辆维修清单;(3)福利费开支不规范:大额福利支出票据较多,未按照工资总额的比例计算福利费开支;(4)报销费用时大部分未注明费用列支事由,未见经手人在原始票据上签字;10、购买办公用品、印刷、车辆维修等服务均未通过政府采购;11、差旅费报销不规范,未按照市级党政机关差旅费管理办法如实填写《市级党政机关(事业单位)公务差旅审批单》,具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。12、公务接待开支不规范。以上是近三年来通过自查,发现在日常财务管理上存在的问题,对照问题,我单位进行了认真总结,针对存在的问题,进行了自审并以认真负责任的态度加以整改,现将整改情况汇报如下:一、针对现金管理不规范,期末现金余额过大这些问题,主要有三个方面的原因:1、因房屋拆迁自XX年开始,时间跨度长,任务重,代拆迁指挥部付拆迁款有XX多万元,因拆迁指挥部没有按拆迁进度付清该款项,并且该代付拆迁款项要向拆迁指挥部上报审核,故先期代付款没有作入账处理,经过整改,原代付拆迁补偿款都已做往来账务处理。2、考虑到房屋拆迁工作的难度,积极与被拆迁户沟通做思想工作,同意给予被拆迁户预借了一部分资金,共计有XX万元,在签订房屋拆迁合同时抵扣拆迁赔偿款,此款项没有作为应收账款入账处理,经过整改,已签定协议户原借款已在结算拆迁补偿款时进行了抵扣,没有签定协议的,原借款已入账作应收款处理。3、为了盘活国有资产,发挥现有资金的使用效益,通过会议研究,在很稳妥,以高于银行存款利息收益的情况下,将一部分资金进行了外借,外借款项有XXX万元,此款项没有作入账处理,基于这三个方面的原因,造成了期末现金余额过大,这不符合现金管理的规定。通过整改,必须要规范现金管理,该入账的票据和借支都要作账务处理,对库存白条要进行清理、清查,该收回的必须收回;转账支出必须作银行财务处理,不能计作现金支出。出纳会计要严格遵守现金使用规定。二、针对借款利息收入问题,以后有借款利息收入发生的,必须要开具税务机关专用发票入账,并缴纳相关税金。三、针对往来款项长期挂账的问题,账面上有一些是坏账或呆账,通过整改,将按照财务管理规定进行清理或核销。四、针对固定资产核算问题,我单位已按照财务管理制度规定,健全了固定资产账簿,所有的固定资产都已登记入账,但有一些年欠失修的、损毁的设备、