XX区人力资源和社会保障局内部审计工作办法.doc

XX区人力资源和社会保障局内部审计工作办法.doc:..XX区人力资源和社会保障局内部审计工作办法第一章总则第一条为加强和规范XX区人力资源和社会保障局内部审计工作,建立健全内部审计制度,根据《中华人民共和国审计法》及其他有关法律法规,结合我局实际,制定本办法。第二条局内部审计工作是指依照法律、法规和政策规定,对局机关和局属各单位的各项财政收支、财务收支和相关的经济活动及内部控制的真实性、合法性、规范性进行监督检查和审计评价。第三条局内部审计工作包括局机关和局属各单位财务收支审计、预算执行审计、局属各单位主要负责人任期内或离任经济责任审计及各种形式的专题审计。第二章审计机构和内容第四条建立局内部审计工作领导小组,由局主要负责人担任组长,局分管财务负责人为副组长,办公室、人事科、法制科负责人为成员,领导小组办公室设在局办公室,负责内部审计日常工作。内部审计主要采取日常审计与定期审计、专项审计相结合的方式进行。第五条局内部审计内容主要包括:(一) 财务计划、预算执行、决算编报情况;(二) 内部控制和风险评估管理情况;(三) 财政收支、财务收支和相关经济活动情况;(四) 经济效益和绩效管理情况;(五) 固定资产和专项资金的管理使用情况;(六) 集中采购、招标管理和基建支出情况;(七) 局属各单位主要负责人离任审计;(A)其他需要审计的事项。第六条根据工作需要,局属各单位要向局主要负责人、分管财务负责人、业务分管负责人和领导小组办公室报送财务工作计划、预(决)算、各类报表和有关文件资料:(一) 年度预算批复后10日内,局属各单位需报送年度预算情况;(二) 局属各单位每季度结束后10日内,需报送上季度各项收入支出报表,在年终决算报表结束后20日内报送年度决算报表;(三) 局属各单位每月结束后10日内,需报送上月“三公经费”使用情况;(四) 局属各单位在年度结束30日内,需报送上年度财务工作情况报告;(五) 在收到检查通知书或者接受财政、审计及上级单位等相关部门的监督检查时,应及时通报领导小组办公室;(六) 其他需要报送的相关资料。第三章审计计划和程序第七条局内部审计领导小组每年对局属各单位进行一次全覆盖审计。局属各单位主要负责人离任后实施离任审计。局内部审计工作领导小组会同局机关纪委每季度对局属各单位财务运行情况进行抽查,并在局系统内部通报。第八条年度内部审计计划由领导小组办公室每年初根据年度工作安排进行初拟,征求局领导班子意见后,提交局长办公会议审定。第九条根据审定后的年度内部审计工作计划,领导小组办公室编制审计项目实施方案,成立审计项目组,明确工作任务和人员分工,报局主要负责人批准后实施。第十条实施内部审计前,要进行审前调查,了解被审计单位的基本情况。领导小组办公室提前3天向被审计单位或个人送达审计通知书,确定审计时间、范围和方式方法(特殊或保密事项可不通知)。第十一条审计工作完成后,以审计报告征求意见稿的形式征求被审计单位或个人意见。被审计单位或个人有异议的,应当自接到征求意见稿之日起10个工作日内提出书面意见,领导小组办公室在10日内做出复查决定,复查决定为最终决定;逾期未提出书面意见,视同无异议。第十二条领导小组办公室对被审计单位或个人提出的书面意见,应当进一步调查核实,并根据调查核实的结果对审计报告作整理