XX公司内控项目建议书.ppt

XX有限责任公司
内部控制体系建设项目建议书
一、项目背景
二、项目目标
三、实施方案
四、项目计划
五、项目预算
目录
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国资发评价〔2012〕68号
关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知
各中央企业要力争用两年时间,按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,建立规范、完善的内部控制体系。
国资委领导对此高度重视,国资委主任王勇和国资委副主任孟建民分别作了重要批示。4月25日,国资委在京召开中央企业内部控制工作布置培训会议,财务监督与考核评价局局长沈莹作了布置动员讲话。
项目背景
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月28日联合发布了《企业内部控制基本规范》,适用于在中华人民共和国境内设立的大中型企业:
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《企业内部控制
基本规范》
总则
内部监督
风险评估
控制活动
信息与
沟通
内部环境
附则
合理保证企业经营管理合法合规
资产安全
财务报告及相关信息真实完整
提高经营效率和效果
促进企业实现发展战略
项目背景
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反映“三个中心”管理模式
以实现核产业价值链为愿景
落实JYK一体化管理方法
实现风险导向规范化管理
融入核安全文化理念
通过内部控制逐步规范和完善集团总部对各板块、各板块对所属成员单位的授权以及各个层面具体业务权责界面划分,为逐步实现“三个中心”管理模式的落地实施提供有效支撑。
通过内部控制逐步实现集团总部、专业公司(事业部)
及其所属成员单位之间各项业务的衔接;逐步实现制
度体系的完整性;逐步实现集团公司核产业全价值链
管理。
始终坚持“卓越核安全文化”八大原则,强调核安全文化在内部
控制中的重要性,不断提高核安全执行力和核安全管理绩效,
确保核设施运行安全,确保从业人员、社会公众和环境安全。
通过对“计划(J)、预算(Y)、考核(K)”的分别梳理,在计划
的导向作用下,逐步实现“JYK一体化体系”与“全面预算”的有效衔
接和融合,逐步实现“以计划落实规划、以预算保障计划、以考核
督促计划、以奖惩兑现绩效”的JYK一体化管理。
通过风险导向实现内部控制的规范化和标准化,对关键风险控制的有效性做出相应评价,形成一套开展内部控制执行与评价的基础依据。
项目目标
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1. 确定内部控制体系框架
2. 确定内部环境要素和控制活动流程框架
3. 内部控制诊断
4. 内部控制体系完善
5. 撰写内控规范性文件
项目方案实施进度
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内部环境是企业实施内部控制的重要基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化、社会责任等内容。
风险评估是企业实施内部控制的重要环节,是指企业及时识别、系统分析经营活动中影响内控目标实现的各类风险,合理确定风险应对策略的过程。
内部监督是企业实施内部控制的重要保证,是指企业对内部控制建设与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现缺陷并加以改进,包括日常监督、协同监督和内控评价等内容。
控制活动是企业实施内部控制的重要手段,是指企业根据风险评估结果,结合具体业务和事项,运用相应的控制措施,将风险控制在可承受范围之内。
信息与沟通是企业实施内部控制的重要条件,是指企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保将信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通,主要包括信息沟通机制建立与信息化建设。
内部环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
内部监督
经营
集团公司层面
三级及以下成员单位
各产业板块、支持服务机构
战略
财务
合规
资产
1. 确定内部控制体系框架
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企业内部控制应用指引中包含18项,结合国资委68号文中提到的重点内容,综合确定公司内部控制中有关内部环境要素和流程框架。
国资委68号文要求
加强重点流程与特殊业务的内部控制,着力抓好资金、投资、采购、基建、销售、产权管理、人力资源管理、质量管理、安全生产等关键业务流程控制,加强境外资产、金融及其衍生业务、重大经济合同和节能减排等特殊业务的内部控制建设,建立重大风险预警与应急机制,制订和落实应急预案。
2. 确定内部环境要素和控制活动流程框架