出库核算基础概念.docx

出库核算基础概念.docx出库核算基本概念出库核算的目的:出库核算说白了就是核算库存单据的单位成木,最终结果就是更新出库单据的单位成本和金额,例如销售岀库,领料单,调拨单,具他出库单等等的成本和金额;出库核算的分类:按仓库分分为:分仓核算,分仓组核算,总仓核算,分仓核算的意识就是相同物料,相同仓库(冇些计价方法还区分批次)的单据在一起核算,同样的道理分仓纽•核算就是相同物料和相同仓库组的单据一起核算,同样总仓核算就只管物料或者批次进行核算,不区分仓库。按计价方法分:加权平均,移动平均,计划价法,批内移动平均,先进先出,后进先出,批内先进先出等7种,每种计价方法的详细算法下面章节进行分类讲解。加权平均总体算法:平均单价二(本期的期初金额+本期的入库金额)/(本期的入库数量),用这个平均单价更新本期的出库单的单价,用这个平均单价*岀库单数量更新出库单的金额。计算本期的期初数据对于加权平均法,期初数据相同物料,相同仓库,不同批次可能有多条记录,所以需耍累计期初的多笔金额到入库总金额,累计期初的多笔数量到入库总数量。计算本期的入库单1) 成木调整单(包括入库成木调整单和出库成木调整单),外购入库暂估补差单,委外加工暂估补差单:此种单据只启金额,没启数量,在出库核算屮作为入库序列,即单据金额需要累计到入库总金额,而入库总数量不需要更新。此种单据会导致平均单价增加(因为金额增加了,而数量不变,单价会变大),从而达到成本调整的冃的。特别提醍:“出库成本调整单”增加到入库总金额时是作为负数增加,也就相当于扣减入库总金额。2) 调拨单:调拨单在出库核算中是最复杂的单据,也是客户提单比较多的点。首先需要明白调拨单对于核算的特殊性:它冇两个仓库(调入仓和调出仓),并它冇成本掉拨和异价调拨Z分,而核算的类别又分:分仓核算,分仓组核算和总仓核算。下而按不同类别进行阐述:分仓核算成本调拨:如果调入仓和调出仓相同(在K/3小允许调拨单仓库相同,仓位不同的调拨),调拨金额不参与计算。如果调入仓和调出仓不相同,调入库需要参加入库序列的计算,而调出仓需要参加出库序列的计篦。参加入库计算也就是把调拨金额增加到入库总金额,把调拨数量增加到入库总数量。而如果调拨单价为0,系统会报错:该单无有单价,協耍收入录入或进行进行入库核算。异价调拨:不管调入仓与调出仓相不相同,调拨单价都参与入库计算,计算方式与不同仓库的成木调拨一样。分仓组核算成本调拨:如果调入仓和调出仓同属于一•个仓库组,不参与入库序列的计算;反之不属于一个仓库组,则参与计算,计算方式同不同仓库的成本调拨。异价调拨:不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同,调拨单价都参与入库计算,计算方式与不同仓库的成本调拨一样。总仓核算成本调拨:总仓核算下总是属于组内调拨,所以不需要参加入库计算。异价调拨:不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同,调拨单价都参与入库计算,计算方式与彳、同仓库的成本调拨一样。3) 其他入库单:此单相对比鮫简单,只是需要注意如果是:如果本单属于批次转换单,则不能参加入库计算,否则就按入库计算,计算逻辑一样,单据金额增加到入库总金额,单据数量增加到入库总数量。4) 外购入库单,产品入库单,委外加工入库单,盘盈入库:此类单据计算方式一样,除了盘盈入库外,其他3张单需要区分红字单据和蓝字单据,下面分别阐述:红字单据:如果单据还没有牛:成凭证,并且原单单价不为0,则用原单单价更新此单的单价,用原单的单价*单据数量更新单据金额,然后用更新后的金额参加入库计算(当然红字单据的金额为负,实际上是扌II减入库总金额),单据数量扌II减入库总数最;如果单据已经生成凭证或者原单价为0,并R红字单据上的金额本身为0,系统会报错:红字单据的金额不能确定,反Z如果冇金额则参加入库计算,计算方式同上。蓝字单据:蓝字单据比较简单,就是判断单据有无金额,如果金额为0,系统报错:单据金额为0,需要先进行入库核算或者手工录入。如果有金额,则参与入库计算,计算方式同上:增加入库总金额,增加入库总数量。5)红字销售出库,红字领料单,红字其他出库单此类单据属于红字出库单,相当于蓝字入库单,所以也盂要参加入库序列的计算。红字出库单的单价來原取数规则如下:如果单据没有生成凭证,并且原单(这里的原单是指库存单据,不包括其他类型的原单单据)单据口期为以前期间或者原单期间为木期但是已经生成凭证,则用原单单价更新此红字单据。此单参不参与入库计算需要根据系统设置,可以参照图1(作为入库表示参与入库计算),如果参与计算方式是:增加入库总金额和入库总数量,如果没有原单并口单据的金额乂为0,系统会捉示:此红字单据的单价和金额不能确定。U*Sx81OHfM5«(□•«»&LJ 項LJ卿购系妖选項J进口糸折选頂匚]出口系歩选琪O分LJ门店系15选頂LJ仓歹系妖选項-JI?■糸统选項_J成本糸折选M