xx公司财务管理方案.doc

Xx公司财务管理方案拟制:设计思路公司的未来发展,将会形成经营多元化、利润点专业化的产业管理格局。为适应和服务于公司发展的实际需求,现阶段的财务管理的运作,需要根据会计核算、成本管理、财务监督、风险防范及资本运作等管理内容的要求建立会计核算、财务管理双向并进的财务管理模式,重点做好成本管理及财务预算工作。为公司的发展及上市,充分发挥管财、理财和防范风险的职能作用。一、会计核算公司固定资产、往来、存货、成本、期间费用和损益等企业日常核算工作,是企业一切财务管理活动的根本。缺乏良好的会计核算基础,其它财务管理活动则无从做起,因此,做好会计核算工作,要首先组织实施三项工作。(一)建立会计作业标准。根据会计核算的基本职能,按照岗位设置和职能分解,建立并执行明确具体的会计作业标准,规范岗位作业和会计管理。要积极发挥会计作业标准的两个重要作用。一是发挥会计作业标准的指导作用。按照作业标准,指导岗组和岗位的常规性工作。尤其是在上岗人员业务素质参差不齐的状况下,运用作业标准指导和培训,会有效的提高会计队伍的整体业务素质。二是发挥会计作业标准的考核作用。按照作业标准对会计人员的例行性工作实施考核,处理违规作业的情况和问题时,能够做到有据可依,有章可循和有理可论。避免或减少会计人员常规性、例行性工作中不应有的失误和缺漏。(二)完善会计作业流程在确定岗位工作任务和作业标准的基础上,必须改进和完善工作流程。通过对工作流程的梳理,加强工作信息传递和工作流程网络化管理,实现工作的条理性,增加相关工作流程的透明度,较大幅度提高工作效率。(三)强化会计作业监督1、岗位考核:为保障工作的有序运行,绩效考核要真正落实到每一名岗位人员。在实施时段性考核的同时,应加大对工作过程的督导力度,适时检查会计人员岗位职责的履行情况、作业规范和作业成效,有偏当纠,有漏即补,有错必改。保持会计核算水平的稳定性和健康性。2、法规监督:根据《会计法》规定,对公司相关部门经济业务的合法性、真实性进行监察、督促,落实法律规定的应依法办理的业务内容。二、资金结算开展公司对银行的融资工作,参与公司的投资决策工作。公司财务以预算为工具对整个公司的资金采取统一管理。(一)通过预算进行资金调控1、提高资金利用效率。通过资金的预算管理,以收抵支合理安排公司的支付活动,统筹兼顾,避免支付不能的情况出现,可以调高企业流动资金的周转率和使用效率。2、增加金融机构授信水平。通过合理安排资金支出,并参与投融资活动,力求保持优良的资本结构及良好的财务状况,能使金融机构对公司的授信总额度得到相当程度的提高。(二)拓宽融资渠道。1、内部融资。与会计核算、内控控制职能紧密结合,减少存货、应收帐款及不良资产的占压,提高各项资产的周转及使用效率。2、外部融资。随着国家金融市场的发展,融资工具的多元化和多样化,打破了企业单纯依靠银行贷款进行发展的单一格局。结合企业自身特点,最大限度的有效利用各种融资工具,并取得成效,应该是今后外部融资工作的重中之重。(三)参与投资决策。参与投资项目的决策工作,通过财务分析和论证,选择回报率较高的投资项目,并提出项目的财务管理方案,避免和减少投资失误,保证企业投资的回报率和经济安全。(四)监督投资项目运行。对投资项目的运行情况实施监督,依据投资项目预期的主要经济指标,有计划、有步骤的跟踪检测投资项目的回报率和变化情况,及时总结投资经验,从财务运行方面,对投资项目进行咨询和指导。三、内部控制研究、设计和监督财务运营的重要作业流程、运行规则和取得实效,发现并论证关键性问题,制定并督促落实风险防范措施,建立并运行财务管理的长效机制。(一)事前风险管理。风险防范工作必须在一项经济活动开始之前进行控制,预测各种可能发生的隐患和可能出现的后果,制定并采取应对和防范措施,降低风险发生概率,能够积极应对突发性变化,将企业的经济损失降至最低。(二)加强过程控制。通过会计核算的数据、资金状况及本部门对经营活动的监督,制定、监督各项经营活动内控程序的运行情况。通过改进和调整解决问题,对各种内控程序,坚持“追求并保证安全第一”的原则,在保障经营活动安全的基础上提高效率和效益。(三)完善事后分析。对财务运营和管理工作,要做到勤于和善于事后分析,总结和借鉴经验,吸取并接受教训,用于指导今后开展的经营活动。提出财务运营的分析报告,为公司的经营管理决策,提供可靠、有价值的数据支持和信息支持。四、制度建设规章制度是财务管理活动的基本依据。因为公司刚刚成立,财务管理制度需要逐步完善。在财务机构建立后,我们亟需建立的财务管理制度是:财务组织与人员管理规定、会计政策管理规定、预算管理规定、资金管理规定、资产管理规定、成本管理制度、财务信息管理规定、内部控制程序和业绩评价办法。以上九个方面财务制度的设计和建立是重要的工作,更重要的