财务报表模板样本.doc

通常企业现金流量表格式现金流量表会企03表编制单位: 年月 单位:元项 目本期金额上期金额一、经营活动产生现金流量:销售商品、提供劳务收到现金收到税费返还收到其它和经营活动相关现金经营活动现金流入小计购置商品、接收劳务支付现金支付给职员和为职员支付现金支付各项税费支付其它和经营活动相关现金经营活动现金流出小计经营活动产生现金流量净额二、投资活动产生现金流量:收回投资收到现金取得投资收益收到现金处理固定资产、无形资产和其它长久资产收回现金净额处理子企业及其它营业单位收到现金净额收到其它和投资活动相关现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其它长久资产支付现金投资支付现金取得子企业及其它营业单位支付现金净额支付其它和投资活动相关现金投资活动现金流出小计投资活动产生现金流量净额三、筹资活动产生现金流量:吸收投资收到现金取得借款收到现金收到其它和筹资活动相关现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付现金分配股利、利润或偿付利息支付现金支付其它和筹资活动相关现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额《企业会计准则第30号——财务报表列报》财务报表组成和适用范围财务报表最少应该包含资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益(或股东权益,下同)变动表和附注。本准则及应用指南适适用于部分财务报表和合并财务报表,和中期财务报表和年度财务报表。通常企业资产负债表、利润表和全部者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位: 年 月 日 单位:元资 产期末余额年初余额负债和全部者权益(或股东权益)期末余额年初余额流动资产:流动负债:货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职员薪酬应收股利应交税费其它应收款应付利息存货应付股利十二个月内到期非流动资产其它应付款其它流动资产十二个月内到期非流动负债流动资产累计其它流动负债非流动资产:流动负债累计可供出售金融资产非流动负债:持有至到期投资长久借款长久应收款应付债券长久股权投资长久应付款投资性房地产专题应付款固定资产估计负债在建工程递延所得税负债工程物资其它非流动负债固定资产清理非流动负债累计生产性生物资产负债累计油气资产全部者权益(或股东权益):无形资产实收资本(或股本)开发支出资本公积商誉减:库存股长久待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其它非流动资产全部者权益(或股东权益)累计非流动资产累计资产总计负债和全部者权益(或股东权益)总计利润表会企02表编制单位: 年 月 单位:元项 目本期金额上期金额一、营业收入减:营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业投资收益二、营业利润(亏损以“-”号填列)加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处理损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减:所得税费用四、净利润(净亏损以“-”号填列)五、每股收益:(一)基础每股收益(二)稀释每股收益所有者权益变动表会企04表编制单位: 年度 单位:元项 目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减:库存股盈余公积未分配利润全部者权益累计实收资