2021年审计报告台账.doc

审计台账管理步骤
1目标
本文件要求了××农村银行（以下简称“本行”）审计台账管理步骤及控制关键点，意在加强本行内部审计和外部检验发觉违规事实管理，督促各分支机构、部门和人员立即整改和处理，以利用审计结果，促进各项业务健康发展。 2适用范围
本文件适适用于本行内部审计部门对审计台账登记和管理。
3定义、缩写和分类
审计台账：是指对内部审计部门开展现场审计、非现场审计和外部检验发觉问题及整改处理情况，采取纸质或电子表格形式进行登记一个明细统计。
无。
1）根据实施检验主体不一样，审计台账能够分为内部审计台账和外部检验台账。内部审计台账是由内部审计部门在实施内部审计过程中依据被审计机构确定事实和评价汇报而建立审计台账；外部检验台账是由内部审计部门依据外部机构对本行反馈检验材料而建立审计台账。
2）根据审计台账载体不一样，审计台账能够分为纸质审计台账和电子审计台账。 4职责和权限

5标准和基础要求
1）立即性标准。内部审计部门应该依据被审计机构确定事实和评价汇报或外部机构反馈检验材料立即建立审计台账，并依据被审计机构反馈整改材料，经核实后立即登记整改情况。
2）审慎性标准。凡录入审计台账违规问题，必需事实清楚、依据充足、定性正确。内部审计台账违规事实，在录入之前必需经过必需复核、审核及被审计机构签章确定意见。
3）严厉性标准。审计台账一经建立，不得修改、删除。确因内部审计人员对违规事实描述不清或依据不充足而建立，应在审计台账备注栏添加说明，并作为内部审计人职员作差错处理。
1）内部审计台账从被审计机构确定《事实确定书》开始至跟踪审计结束，依据开展审计项目发觉问题及整改处理情况等内容建立和登记台账；外部检验台账由内部审计部门依据外部审计部门、省联社或监管部门检验材料（如审计汇报、监管意见等）建立，并对整改情况进行登记。
2）审计台账应最少包含以下要素：审计项目、时间、被审计机构、违规责任人、违规事实描述、违规分析、处理依据、处理情况、整改情况。
3）内部审计台账一经建立、登记后不得修改、删除，但能够依据具体情况添加备注说明。外部检验台账建立、登记须经复核、审核，对审核完成统计不得修改、删除。
4）审计台账及整改登记材料应该作为审计档案妥善保管，并作为开展后续审计必需依据。

6步骤描述和控制要求


篇二：审计台账明细
工作台账明细
1、投资项目一览表、招标文件审核汇总表、投标文件分析汇总 表、协议文件审核汇总表。
2、工程施工协议文件汇总表、工程采购协议汇总表。
3、设计变更文件汇总表
4、现场签证文件汇总表
5、工程造价汇总表（一期、二期）
6、协议内形象进度计量、计价及协议外增加费用明细表
7、工程进度款支付汇总表
8、材料检验、检测汇总表
9、跟踪审计见证汇总表
10、跟踪审计工作底稿汇总表
11、审计意见整改情况汇总