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备考财务报表审计报告安徽巢东水泥股份有限公司会审字[2015]0053号华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京目录序号内容页码 1 审计报告 1-2 2 备考合并资产负债表 3 3 备考合并利润表 4 4 备考财务报表附注 5-112 1 会审字[2015]0053号审计报告安徽巢东水泥股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的安徽巢东水泥股份有限公司(以下简称“巢东股份”)按照后附备考合并财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表,包括2014年 9月30日、2013年12月31日的备考合并资产负债表,2014年1-9月、2013年度的备考合并利润表,以及备考合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照后附备考合并财务报表附注三披露的编制基础编制和公允列报备考财务报表是巢东股份管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制备考财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与备考财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 2 础。三、审计意见我们认为,巢东股份备考财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三披露的编制基础编制,公允反映了巢东股份2014年9月30日、2013年12月 31日的备考合并财务状况以及2014年1-9月、2013年度的备考合并经营成果。四、其他事项本报告仅供巢东股份为本次重大资产重组之目的使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本审计报告作为巢东股份本次重大资产重组申报的必备文件,随其他材料一起报送。华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京二〇一五年二月十四日 5 安徽巢东水泥股份有限公司备考合并财务报表附注(除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、公司的基本情况安徽巢东水泥股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”或“巢东股份”) 成立于1999年4月,是经安徽省人民政府皖政秘[1998]273号文批准,由安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂作为主发起人联合其他三个法人股东共同发起设立的股份有限公司,注册资本为12,000万元。公司的经营地址安徽省巢湖市居巢区银屏镇海昌大道。法定代表人黄炳均。 1999年11月,经安徽省人民政府皖政秘[1999]228号文批准,安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂采取新设合并方式组建了安徽巢东水泥集团有限责任公司(以下简称“巢东集团”),安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂法人资格注销,其分别持有的本公司国有法人股由巢东集团持有。 2000年11月,经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]150号文核准,本公司向社会公众发行人民币普通股8,000万股,注册资本增至20,000万元。根据昌兴矿业投资有限公司(注册地为英属维尔京群岛)、安徽海螺水泥股份有限公司与巢东集团2006年6月签定的股权转让协议,并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]1457号批复和中华人民共和国商务部商资批[2006]2408号批复批准,巢东集团将持有本公司11,(%)中的8,000 万股(占总股本的40%)转让给昌兴矿业投资有限公司,3,(占总股本的 %)转让给安徽海螺水泥股份有限公司。2007年4月,中国证券监督管理委员会下达《关于核准昌兴矿业投资有限公司公告安徽巢东水泥股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。2007年6月,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对上述股权变更事项出具过户登记确认书。本次股权转让完成后,本公司自2007 安徽巢东水泥股份有限公司备考合并财务报表附注 6 年4月变更为外商投资股份有限公司,并取得注册号为企股皖总字第002290号企业法人营业执照。 2007年7月,根据本公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案,本公司以股改方案实施日流通股总股本8,000万股