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基本参数及说明表中山大学南方学院经济学与商务管理系 2007 级财务报表分析实训开始日期: 2010 年5月 31日索引号: X5 -1 CATALOG(INDEX) X5 -1基本参数及说明表 Z8 -1资产负债表 Z8 -2利润表 Z8 -3现金流量表 X5 -2资产负债表水平分析 X5 -3资产负债表结构分析 X5 -4利润表水平分析 X5 -5利润表结构分析 X5 -6现金流量表水平分析 X5 -7现金流量表结构分析 X5 -8财务指标比率表 X5 -9杜邦分析表基本参数及说明表索引号: X5 -1 资产负债表资产负债表索引号: Z8-1 分析人员:日期: 资产上年数本年数负债及所有者权益上年数本年数货币资金短期借款交易性金融资产应付票据应收票据应付账款应收账款预收账款减:坏帐准备应付职工薪酬应收账款净额 应付福利费预付账款应付股利其他应收款未交税金存货其他流动负债其中:原材料其他应付款在产品一年内到期的长期负债产成品流动负债合计 长期借款应付债券长期应付款其他流动资产其他长期负债非流动负债合计 流动资产合计 长期股权投资投资性房地产负债合计 固定资产原值实收资本减:累计折旧资本公积固定资产净值 盈余公积工程物质股东权益非正常损益在建工程未分配利润待处理固定资产净损失股东权益合计 固定资产合计 无形资产递延资产其他长期资产非流动资产合计 资产总计 负债及股东权益合计 资产负债表索引号: Z8-1 利润表利润表索引号: Z8-2 分析人员:日期: 项目名称上年数本年数一、主营业务收入减:主营业务成本主营业务税金及附加二、主营业务利润 减:资产减值损失销售费用管理费用财务费用三、营业利润 加:投资收益公允价值变动损益营业外收入减:营业外支出四、利润总额 减:所得税五、净利润 归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益基本每股收益稀释每股收益现金流量表现金流量表索引号: Z8-3 分析人员:日期: 项目名称上年数本年数一、经营活动产生的现金流量销售商品,提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计 购买商品,接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额(A) 二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产无形资产其他资产收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计 购建固定资产无形资产其他资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计 偿还债务所支付的现金分配股利利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四,汇率变动对现金的影响五,现金及现金等价物增加净额(B) 资产负债表水平分析资产负债表水平分析分析人员:日期: 资产上年数本年数增加(减少)负债及所有者权益上年数本年数增加(减少) 金额百分比金额货币资金 % 短期借款 交易性金融资产 % 应付票据 应收票据 % 应付账款 应收账款 % 预收账款 减:坏帐准备 % 应付职工薪酬 应收账款净额 % 应付福利费 预付账款 % 应付股利 其他应收款 % 未交税金 存货 % 其他流动负债 其中:原材料