财务管理项目策划书.docx

财务管理项目策划
书
七彩熊”烘焙屋
财务策划书
分院经济管理分院
专业班级
学生姓名（小组成员）
学号
指导老师
成绩
年 月曰
”七彩熊”烘焙屋财务分析与策划
**班
姓名
一、项目概述
（一） 项目的基本情况
项目名称：”七彩熊”烘焙屋
项目内容：七彩熊烘焙糕点，倡导天然的烘焙品牌。坚持只选用
最优质原料、坚持不添加任何人工添加剂、坚持纯手工制作 ，每
一份送到你面前的糕点 ，都具有独一无二的气质。注 ：因糕点品
种比较多，在项目分析时选取烘焙屋的两款典型代表糕点 ：坚果
曲奇和六寸生日蛋糕。
（二） 项目的公司性质
公司性质：个体工商户
注册资本金：由于是个体工商户，根据经济法和网络查询得知没有 特别的规定要注册资本金，只要能满足企业白身经营需求即可。
所得税：由于是个体工商户，按个体工商户经营五级超额累进税率
计算个人所得税，只需缴纳个人所得税，每月预缴，年终汇算清缴。
（三） 项目的规模和资金量的规模
项目的规模
（1）店面大小：30平方米左右
⑵项目业务：销售高品质、健康的无人工添加剂糕点
资金量的规模
项目初始投资10万,，店面装修等开办费 ,。
二、资金筹集
（一） 筹资途径的选择
根据所学知识可知，筹集方式有吸收直接投资，发行股票，银行借 款,利用留存收益，发行债券，商业信用和融资租赁这七种方式 ，而我
们的项目属于个体经营户 ，因此发行股票，发行债券，融资租赁这三
种方式不适合，而公司是首次成立还没有商业信用和利润来源 ，利用
留存收益，商业信用这两种方式也应该排除在外 ，而白筹和银行贷款
算是比较能够有实际可行性的方案了 ，因此我们选择白筹和银行借
款这两种方式来筹资。
（二） 筹资方案的设计

筹资方式
万案一
万案一
力条二
自筹
10万
4万
银行贷款
10万
6万
第一种组合筹资方案的加权平均资本成本 ：假如白筹的资金没
有用于投资而是用于银行存款 ，因此要求的最低回报率不得低于银 行存款利率5%。
第二种组合筹资方案的加权平均资本成本 ：从公司偿债能力及
对公司盈利能力的预测和分析，选用向银行借款为 1年的短期筹资
方式，经过调查得知，选择邮政储蓄银行的小额贷款 ，贷款利率为
6%。
其筹资方案的加权平均资本成本为 ：10/10 X 6%=6%
第三种组合筹资方案的加权平均资本成本 ：
4/10 x 5%+6/10 X 6%=%
（三）筹资方案的评价
第一种筹资方案它完全采用白筹方式 ，无需花费筹资费用。
第三种筹资方案综合资本成本率次之 ，它用了白筹和银行贷款两
种筹资方式。
第二种筹资方案综合资本成本率最高 ，它只用银行贷款如果
我们公司出现暂时的出现财务困难 ，将造成不可忽视的风险。
综上所述，如果我们资金充分情况下，筹资方案一为首选。如果 资金不是很充分，继而采用方法三，最后为方案二。因当前资金不充 裕,选择方案三。
三、项目销售与成本预测
（一）项目销售预测
由于烘焙屋销售的高品质糕点当前实体市场上没有销售 ，有一
家网络销售。因此对饼干和蛋糕的销售预测参考当前市场上糕点 店的销售情况，并选择3-11岁的小孩家长作为重点调查对象了解消 费者的购买预期。
首先，根据白己和周围朋友平时的消费情况，调查相关烘焙的统
计数据（统计资料）,估计平均的日销售量为 40盒。
然后进行市场调查：调查对象只要为家长和工薪阶层。对 520 调查对象进行进行了问卷和面谈。有
370位（接近71%）对这种产
品产生了兴趣，但这部分人能够接受的价格是 35元（一盒200克）。
访问时提出的平均价格是 47元，而这个价格会使 40%的受访者失
去兴趣。在零售价为 55元的时候，只有50%人表示有兴趣购买这
种产品。在结合过去和当前的销售趋势 ，考虑了竞争者的预期变
化、顾客的预期变化，以及外部需求趋势的变化后 ，销售潜力大概
为日销售量20盒。
经过网络试销，根据试销期的销售情况进行定量分析，采用加权 平均法，预测出平均月销售额为 600盒。平均月销售增长率为
10%。

坚果曲奇
600盒/月
6寸生日蛋糕
98个/月
（二）项目成本分析
第一个月发生的成本主要包括烘焙屋的筹建费用 ，即开办费；烘焙 屋各种固定资产、制作工具、材料的采购 ；人员的招聘；饼干、蛋糕 制作成本等。对烘焙屋的发生第一个月的成本内容分析如下表。

项目