审计报告及财务报表(度)解析.pdf

贵州茅台酒股份有限公司审计报告及财务报表 2014年度贵州茅台酒股份有限公司审计报告及财务报表(2014年1月1日至2014年12月31日止) 目录页次一、审计报告 1 二、财务报表 3 合并资产负债表和公司资产负债表 3 合并利润表和公司利润表 7 合并现金流量表和公司现金流量表 10 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 14 财务报表附注 28 1 审计报告信会师报字[2015]第112357号贵州茅台酒股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵州茅台酒股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所中国注册会计师:杨雄(特殊普通合伙) 中国注册会计师:江山中国·上海二O一五年四月十八日 3 合并资产负债表 2014年12月31日编制单位: 贵州茅台酒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产: 货币资金 1 27,710,717, 25,185,009, 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2 1,847,838, 296,084, 应收账款 3 4,306, 927, 预付款项 4 2,864,210, 4,304,579, 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 5 80,602, 188,599, 应收股利其他应收款 6 80,888, 119,574, 买入返售金融资产存货 7 14,982,364, 11,836,810, 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 47,570,929, 41,931,583, 非流动资产: 发放贷款及垫款 8 30,810, 90,527, 可供出售金融资产 9 4,000, 4,000, 持有至到期投资 10 60,000, 50,000, 长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 11 10,375,757, 8,523,256, 在建工程 12 3,421,774, 456,328, 工程物资 13 260, 1,725, 固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 14 3,582,623, 3,563,308, 开发支出商誉长期待摊费用 15 5,408, 8,048, 递延所得税资产 16 821,601, 825,372, 其他非流动资产 4 非流动资产合计 18,302,236, 13,522,567, 资产总计 65,873,165, 55,454,150, 流动负债: 短期借款 17 62,552, 向中央银行借款吸收存款及同业存放 18 3,956,450, 2,773,189, 拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负