物业管理公司财务管理制度.doc

物业管理公司财务管理制度
1. 基本任务 
管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算,与物业管理 
公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产,组织 
日常财产运作和会计核算,协调财务开支,真实地、系 
统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务计划 
的执行情况。 
1. 会计制度 
,所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。 
。 
2. 会计年度 
《会计法》要求,管理处需按国内规定的会计年度,即自公历1 
月1日起至12月31日止,编制一套符合国内要求的会计报告。 
3. 记帐本位币 
管理处记帐以人民币为单位。 
4. 收入和费用的确认 
管理处正确划分资本性支出和权益性支出,对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 
2. 公司内部财务管理的基本工作 
 
1. 财务汇报流程 
 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 
 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 
2. 财务汇报格式 
 为统一口径、便于汇总,管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 
3.
 财务报告分类 
、季报和年报 
4. 财务报告组成及内容 
 财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有: 
 资产负债表; 
 损益表; 
 现金流量表; 
 其他报表(包括但不限于固定资产,应收账,应付账,收入明细账等)。 
。 
5. 财务报告提交与审批时间 
、年报应于年度终了10日内,报公司总部物业经理审批。 
,并将财务报告 
返还各管理处。 
6. 对外公布资料:按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。 
 
 
,受财务预算的制约; 
、季度财务预算组成; 
,搞好综合平衡,做到统筹兼顾; 
; 
,弄虚作假。 
 
 管理处业务范围及工作方式; 
 管理处所在地区生活及工资水平; 
; 
 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等; 
、设施等的数量及价格; 
 其他 
、审批及拨款流程 
,然后财务部按总
 
部统一规定之预算格式编制。 
 管理处在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。 
,在10日内审批完成。 
 审批完毕后,交地区总监最后审批,审批于5日内完成。 
 审批后的财务预算,及时回复各管理处并通知公司总部(项目中心)财务部。 
、拨款时间等,及时为各 
管理处拨款。 
 
 各管理处的财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料; 
 实际完成数大于预算5%以上时,要有文字说明; 
 实际完成数小于预算10%以上时,要有文字说明; 
 
1. 营运开支审批 
 范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。 
 申请程序 
 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 
 审批权 
。 
。 
(即项目中心财务总监)加签每单RMB3,000至 
RMB30,000。 
(即项目中心地区总监)加签每单RMB[ ]以上。 
。 
 复核 
2. 备用现金开支审批 
:RMB5,000;申请现金补充备用现金金额:RMB500;存款应付约一 
星期需要。 
:难以用支票形式支付的小额支出,一般不多于RMB200。 
。
 
。