相关出纳的工作内容:出纳工作内容新手
很多零基础、想要踏入会计行业的小白,全部对出纳工作一知半解,也经常听身边的人说:出纳工作简单的很,跑跑银行就能够了。出纳的工作内容你真的清楚吗?下面就是xx整理的相关出纳的工作内容,一起来看一下吧。
一、货币资金的收支和统计
出纳的货币资金管理工作关键包含两个方面:一是日常货币资金收支业务的办理;二是上述收支业务的账务核实。
详细而言,本项工作内容关键包含以下六个方面:
严格根据国家相关现金管理制度的要求,依据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核,办理款项收付。
严格根据银行的各项要求,根据审核无误的收入和支出凭证进行复核,办理银行存款的收付。
,确保日清月结
依据已经办理完成的收付款凭证,逐笔序时登记现金和银行存款日志账,并结出余额。银行存款的账面余额立即和银行存款对账单查对,确保账证、账账、账实相符。常常和银行传输来的对账单进行查对,月末要编制银行存款余额调整表,使账面余额和对账单上余额调整相符。对未达账款,要立即查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
对现金和多种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超出银行核定的限额,超出部分要立即存入银行。不得以"白条"充抵现金,更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余,应查明原因,依据情况分别处理。不得私下取走或补足现金,现金如有短缺,因本身原因造成的,要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等,不得泄露,更不能任意转交她人。
,登记注销支票
出纳人员所管的印章必需妥善保管,严格根据要求用途使用。签发支票的多种印章,不得全部交由出纳一人保管。通常而言,单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
,办理销售结算
认真审查销售业务的相关凭证,严格根据销售协议和银行结算制度,立即办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,货款被拒付时,要通知相关部门立即处理。
二、结算往来
,建立清算制度
现金结算业务的内容,关键包含:企业和内部核实单位和职员之间的款项结算;企业和外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;依据要求可用于其它方面的结算。对购销业务以外的多种应付、暂收款项,要立即催收结算,应付、暂收款项,要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,根据要求报经同意后处理。
实施备用金制度的企业,要核定备用金定额,立即办理领用和报销手续,加强管理。对预借的差旅费,要督促立即办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。建立其它往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理立即清算。
,预防坏账损失
对购销业务以外的各项往来款项,要根据单位和个人分户设置明细账,依据审核后的记账凭证逐笔登记,并常常查对余额。年底
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