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费用支出管理办法
总 则
第1条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用 的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围 内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。
第2条 本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、 子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理 细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的 标准。
第二则业务招待费
第3条 业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门 人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。
第4条 公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门 在预算内定额使用，集中管理，白行控制。
第5条 业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事 先办理的，事后须及时报告有关领导。
第6条 在公司指定签单招待单位消费的（或公司的协议单 位），经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责 人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单 据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。
第7条 凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼
金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
第8条 业务招待费的预算标准另列表附后
第三则办公费
第8条 办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品(卫 生纸、茶叶、纯净水等)、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置 费用。
第9条 办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管 理(电脑及耗材由系统管理员管理)。办公用品购置实行定点采购管 理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。
第10条 各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规 格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政 部门负责人审批后执行。
第11条 办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品 购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单 位米购。
第12条 公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报 送财务部，财务部将费用划转入各部门。
第13条 办公用品领用审批程序：
一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表” r部门负 责人批准7行政部门审核7经办人领用。
电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维 修申请表” 7部门负责人批准7财务审核7经办人领用。
第14条 行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公
用品，印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各 有关部门。
第15条 严禁公司内部各单位白行采购有关办公用品。否则， 由此发生的费用，将不予报销。
第四则通讯费
第16条通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用（包括移动 电话费用补贴）。
第17条 公司管理人员、营销人员及特殊岗位人员移动电话费 按照预算标准在定额内预算到人进行管理。（具体补贴标准参照2011 年9-12月预算计划表实施）。
第18条 公司内部电话和单位所属直拨电话、传真机电话费用 由行政部门进行管理。
第五则差旅费
第19条 差旅费是指公司员工受派遣在公司办公所在城市以外 的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公 出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。
第20条 公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得白 行出差，白行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人白行承担， 公司不预报销。
第21条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务 的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。
对因公出差人员，按相应标准报销出差费用
第22条 员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支 标准。
出差人员超标准乘坐交通工具须经主管副总经理或总经理 签字同意方可报销，并须事先请示。
员工出差原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华舱，夜间行车 超过8个小时方可乘坐硬卧。
员工多人一起出差时，应尽量安排二人间或三人间住宿， 住宿费按原标准的70%执行。
出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差白然减去一天 计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
公司员工出差夜间(指晚8时至次日凌晨7时)连续乘坐 硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价 的50%
公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相 关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予报销。
公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通 知和培训合约确定。
公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及 补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。
第23条 国内临时出差实行事先申报制度。
出差人员依据差旅费标准和预计出差时间填报“出差