费用支出管理办法.doc

费用支出管理办法总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理,保证公司的费用开支能严格控制预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制定本办法。第二条本办法适用于各职能部门及公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费川标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不高于本办法所规定的标准。第二则业务招待费第三条业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用,主要指餐费,礼品费、礼金等。第四条申请招待费借款或报销招待费时,必须提供“招待费申请单”(见附表);按照申请单格式,将各项目填写齐全,经部门负责人以上领导审批后方可发生招待费用,如有特殊情况需招待客人,来不及填写招待费申请单,紧急情况下电话请示,并于次日补齐相关手续。发生招待费时,严禁和业务无关人员陪同招待。招待费申请单申请人陪同人申请时间招待对象招待人数申请预计金额理由□招待礼品费口招待餐费 口其他问题解决进程及效果经办人: 分管领导:第五条业务招待费报销规定:业务招待费总额不得超过当年销售(营业)收入的5%。。%。。(特殊情况须另经主管经理批准)。第三则办公费第六条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第七条公司办公费用涉及物品由行政办公室(电脑及耗材由系统管理员)在预算额度内统一购买、管理、办公川品购置实行定点采购管理。行政办公室应设专人对办公用品进行管理。第八条各部门申请购置办公用品时,须注明用途、数量、规格型号,行政办公室需查明是否可调节使用,再确定是否购买,报行政总监审批后执行。第九条办公川品采购审批程序:各职能部门填写“请购单”报行政办公室审核,并经行政总监审批(2000元以下)或总经理审批(2000元以上)后到定点单位采购。第十条公司行政办公室应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部,财务部将费川转入各职能部门。第十一条办公用品领用审批程序:(1) 一般用品:领用人填写“请购单”一部门负责人批准一行政部门审核f文具仓领用。(2) 电脑消耗材料:领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”一部门负责人批准一行政总监批准一财务审核一文具仓领用。第十二条行政办公室负责办公用品领发的人员,每月须填报办公用品、印刷品的领、发存报表,按部门分类归档,保送财务部和各有关部门。第十三条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品。否则,由此发生的费用,将不予报销。第四则通讯费第十四条通讯费指因公使川通讯工具而发生的费川(包括移动电话补贴)。第十五条移动通讯费:为了兼顾效率与公平的原则,员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,公司管理人员为每人每月100元通讯补贴。业务人员基本通讯费补贴为每人150元/月,当有营业额时根据营业额的一定比例报销,最高不超过300元。员工报销通讯费时必须提供合法的通讯费发票,上面著有本人姓名及电话号码,不能用其他的相关定额发票来替代,姓名不为本人要更换为本人的姓名,在如上规定准则范围内报销。每月月初要及时把上月的电话费清单交到财务报销。第十六条固定电话费:公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。第五则差旅费第十七条差旅费是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。第十八条公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出爭,自行出并或因私出差所发生的井旅费均由其本人口行承担,公司不了报销。第十九条公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成任务的期限,确定合理出差日期,逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员,按相应标准报销出差费用。第二十条员工出井所发生差旅费开支标准。(1) 出差人员超标准乘坐交通工具须经主管经理或总经理签字同意方可报销,并事先请示。(2) 员工出差不允许乘坐软卧,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。(3) 员工多人一起出差时,应尽量安排二人间或三人间住宿,凭住宿发票报销,住宿费按原标准的70%执行。(4) 出差人数的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算,即算头不算尾;岀差补贴30元/人/天。住宿补贴按实际住宿天数计算。(5) 公司员工出差夜间(指晚8时至次日临辰7时)连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的,可给予夜间乘车补贴,补贴标准为硬座票价的50%o(6) 公司委派各种会议的费用开支,凭会议通知上注册的相关费用报销;已包食宿,相关住宿费、伙食补贴不了以报销。第二十--条国内临时出差事先申报制度。(1)出并人屮请出差需先填写“出岸屮请书”经相关领导签批后生效。出差申请书屮请人部门职务申请