采购与付款流程财务制度.docx

采购与付款流程财务制度
采购与付款流程财务制度
采购与付款流程财务制度
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一、 适用范围：
适用于公司的除费用外的所有付款， 包括但不限于购买材料、 低
值易耗品、固定资产的所有采购与付款。
二、 流程说明：
（一）流程图：
供应商 请款人 釆购
需求
格
请购单 供应商开发
核准 供应商调查
询价
比价、议价
PO 或合同
核准
y
PO 或合同
不合格单 不合格单
货物
发票 发票
请款单
（二）分类说明：

报关 IQC 财务
库存资料
请购单
no
PO 或合同
点收、 检验
不合格单
y
收货单
收货单
报关单
入库
报关单
发票
发票
发票
请款单
请款单
请款单
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（1）材料采购：
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第一步：下定单：釆购 PO 经部门经理批准后下给供应商。
第二步：收货：供应商将货物按时送到 IQC，IQC 在二个工作日内完
成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开
MRB 会义并取得不合格供应商处理单，并在 ERP 中出单据交财务，
并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务 IQC 收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。第五步：财务审核付款：
2）低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收： IQC 收货 ,请购人领货并验收并领货。第四步：收发票：同上
第五步：请款：釆购按 (1)请款第六步：财务审核付款
三、具体业务的票据操作指南：
（一） 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
1）国内采购业务：
要求单据： PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
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要求请款单供应商名称或代码与发票和 PO 上的完全一致。
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得
高于 PO 上的数量。
要求发票上的每个原料的单价与 PO上的一致或低于 PO单价。