2022内部控制自我评价报告() 内部控制自我评价.docx

决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定详细的工作计 划，并刚好取得经营、财务信息，以对安排执行状况进行考核，并依据实际执行 状况分析结果对安排作出适当修订。公司建立的决策机制能较正确地、刚好地、有效地对待和限制经营风险及财务风险，重视企业的管理及会计信息的精确性。 公司结合自身业务特点和内部限制要求已设置相应内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到内部各责任单位。通过内部管理手册，使全体员工驾驭内部机构设置、岗位职责、业务流程等状况，明确权责安排，正确行使职权。公司设立审计部，其机构设置、人员配备和工作与公司各业务部门保持独立。审计部结合内部审计监督，对公司内部限制的有效性进行监督检查。监督检查中发觉的内部限制缺陷，根据内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发觉的内部限制重大缺陷，有权干脆向公司董事会及其审计委员会、监事会报告。










（二）风险评估
公司建立业务风险预警系统，由财务总监牵头，财务中心、稽核部门及相关业务部门组成风险预警小组，每季度对公司重大业务项目、内部经营管理状况的重大改变、国家宏观微观经济政策、法律、法规的变动可能对公司造成的影响进行分析预料和评估，提出防范各种风险的方案，建立有效的应急应变措施。公司尚未就公司风险承受度、识别和分析风险的详细方法制订特地的工作制度和工作流程。
（三）限制活动
公司已对内部限制制度设计和执行的有效性进行自我评估，现对公司主要内部限制制度的执行状况和存在的问题一并说明如下：










1、货币资金方面的内限制度
本公司在货币资金限制方面，严格遵循不兼容岗位分别原则，建立了货币资金业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，根据审批人的批准看法办理货币资金业务。
出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分别。
货币资金支付业务根据请款、审批、复核、支付的程序严格执行。
本公司按规定限额运用现金，库存现金逐日盘点，每个月末，在会计部人员监督下一起盘点现金，确保现金余额无误。由不接触资金的会计部人员获得银行对账单，核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调整表，并由会计部主管进行审核，确定银行存款账面余额与银行对账单余额是否调整相符。
公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和
程序，并专设登记簿进行记录。
本公司根据规定管理印章，法人印鉴由负责银行业务的资金部职员保管， 财务印鉴由资金部经理保管，公章由行政部保管，并备有用章登记簿。










2、选购 与付款循环方面的内限制度
本公司物资选购 实行总体限制，分工负责。公司下设选购 部负责公司选购 事务。
（1）请购与审批限制：本公司生产产品之请购分主要原材料、协助材料、包装材料等，均通过用友ERP 系统加以管制，请购与审批人员均有其独立的帐 号及权限。公司建立了严格的请购审批制度。
（2）询价与确定供应商：公司制定了询价、议价制度，建立了具体的供
应商评鉴资料，以合理选择最佳供应商。公司建立了供应商报价档案，每次选购 中报价如有改变即需重新审批。
（3）选购 限制：在用友ERP 系统中，制造中心发出选购