2022伊利内部控制自我评价报告 内部控制自我评价.docx

华会计师事务所(特别一般合伙)对公司内部限制有效性进行独立审计。
三、内部限制评价的依据
本评价报告依据《企业内部限制基本规范》及《企业内部限制评 价指引》的要求，结合企业内部限制制度和评价方法，在内部限制日 常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2022 年 12 月 31 日内部限制 的设计与运行有效性进行了评价。










四、内部限制评价的范围
内部限制评价的范围涵盖了公司及其各事业部的主要业务和事项， 重点关注了质量、人力资源、探讨与开发、营销、投资、选购 等高风险 领域。
纳入评价范围的内容包括治理结构与组织架构、发展战略、人力资 源、企业文化、社会责任、资金活动、选购 业务管理、资产管理、营销 管理、投资管理、平安与质量管理、探讨与开发、财务报告、对外担保、全面预算、合同管理、信息系统、内部信息传递、内部监督等内容。 上述业务和事项的内部限制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存 在重大遗漏。
五、内部限制评价的程序和方法
1、评价程序：制定内部限制评价工作方案、组建内部限制评价工作 小组、收集基础资料、对资料进行查阅和分析、针对内部限制要素和重 点限制活动的运行状况进行分析、编制内部限制评价工作底稿、实施现 场测试、汇总评价结果、缺陷的认定、编制评价报告。










2、评价过程中，综合运用个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查 验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部限制设计和运行是否有 效的证据，照实填写内部限制评价工作底稿，分析、识别内部限制缺陷。3
六、内部限制缺陷及其认定
公司董事会依据《企业内部限制基本规范》、《企业内部限制评价
指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水同等因素，探讨确定了适用于公司的内部限制缺陷具 体认定标准。
公司将内部限制缺陷划分为：
1、重大缺陷：指一个或多个限制缺陷的组合，可能导致企业严峻偏 离限制目标。当存在任何一个或多个内部限制重大缺陷时，应当在内部 限制评价报告中作出内部限制无效的结论。
2、重要缺陷：指一个或多个限制缺陷的组合，其严峻程度低于重大 缺陷，但仍有可能导致企业偏离限制目标。重要缺陷的严峻程度低于重 大缺陷，不会严峻危及内部限制的整体有效性，但也应当引起董事会和 经理层的充分关注。










3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其它限制缺陷。 依据上述认定标准，结合日常监督和专项监督状况，我们未发觉报 告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
七、重点限制活动中的问题及整改安排
针对报告期内发觉的内部限制一般缺陷,公司各业务部门、事业部均 按整改要求实行了相应的整改措施,并进行了制度完善,内部限制评价小 组对各业务部门、事业部的整改状况进行了监督检查,整改均达到预期效 果。
八、内部限制自我评价结论
公司已经依据《企业内部限制基本规范》及其配套指引和其它相关
法律法规的要求,对公司截止2022年12月31日的内部限制设计与运行的 有效性进行了自我评价。4
报告期内,公司现有内部限制体系较为完整、合理,内部限制制度符
合国家有关法律、法规和规章的要求。公司对纳入评价范