信用社流动资金贷款管理实施细则.docx

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信用社（银行）流动资金贷款管理实施细则（试行）第一章总则
第一条为加强农村信用社流动资金贷款审慎经营管理，提高流动资金贷款经营管理水平，防范信贷风险，促进流动资金贷款业务健康发展，根据国家有关法律法规、中国银行业监督管理委员会〈〈流履行尽职调查，形成书面报告，尽职调查的主要内容应包括但不限于以下内容：
（一）借款人基本情况
简单介绍借款人情况。借款人公司性质，注册地点，注册资金构成，所有权结构及主要股东；借款人主营业务（如主要产品）以及在其主营行业中的地位；借款人产品的市场占有率，商标、产品声誉；借款人的组织结构图，管理水平及主要管理人员的情况（学历、业绩，个人信用状况），等等。
（二）借款人及关联企业资信状况
查询借款人及关联企业人民银行企业征信系统和银监会客户风险预警系统及截止贷款申请前一个月的借款总量及余额、逾期借款额、拖欠利息额及其在各农村信用社和其他金融机构的分布；对外提供担保情况；借款人与经办机构的合作关系及经办机构相关效益情况；发放贷款可能给经办机构在存款、结算、中间业务和原有贷款回收等方面带来的相关效益。从存贷比、增加结算量、提高资产质量等方面定性、定量分析贷款给经办机构带来的附带效益。
（三）财务状况分析
调查借款人近三年及申请借款前一个月的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明主要财务指标及主要科目异常变化的情况和原因。对财务报表主要指标进行比较分析。调查分析借款人流动比率、速动比率、流动资产周转率、利息保障倍数等主要流动性指标的变化及原因。
（四）现金流量分析
调查分析借款人近三年及申请借款前一个月的现金流量及其主要变化原因，预测全年度现金流趋势，计算债务保障率、现金比率、强制现金支付比率、销售净现率等四个指标进行对比分析，判断借款人是否有足够的现金流归还贷款本金及支付贷款利息。
（五）本次申请贷款情况
调查流动资金贷款的贷款用途及贷款金额、贷款期限、利率及还款方式、担保方式等。
是否采用社团贷款，利率的浮动标准是否符合有关规定；是否考虑了经办机构筹资成本、综合收益及风险因素。
（六）担保分析
拟提供担保情况调查，包括担保方式，担保人资格、能力，抵质押物是否足值有效、变现难易程度、抵质押率等。
（七）流动资金贷款额度需求的合理性分析
根据借款人生产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等因素，准确测算其正常、合理的流动资金总量需求。分析现有流动资金的来源构成；分析借款人流动资金需求增加的原因；分析该笔贷款投入后是否超过借款人合理支付能力；分析该贷款额能否满足借款人正常运营的需要；分析借款人资金营运的季节性及对流动资金贷款的季节性需求等。
调查反映借款人贸易或交易真实性的合同（协议）、订单或意向书是否真实、有效;是否有真实的贸易或交易背景；是否属于借款人正常经营范围；流动资金贷款在审查与贸易或交易有关的合同（协议）时应该注意以下内容：
（1）合同（协议）必须真实。需认真审查合同或协议是否真实并已生效；即将履行或正在履行的合同或协议，应尽量实地调查贸易或交易背景的真实性。
（2）合同（协议）标的必须合法并为借款申请人正常生产经营所需或其经营范围所允许，若需政府部门特许，借款人须提供相关许可批文。
（3）借款申请金额不得多于购货合同订明的一次或分期付款金额，要求借款人要有30姆上的自有流动资金。
（八）法律问题
调查简要说明贷款在主体资格、操作环节及合同、担保、承诺等方面是否有需要澄清和解决的法律或政策问题；借款人是否已卷入或即将卷入重大的诉讼或仲裁程序及其他法律纠纷等。
（九）风险与防范
调查分析借款人生产经营风险状况及相应的防范措施。包括借款人面临的行业、市场、经营等风险是否引起管理层的重视；已经采取或准备采取的措施及效果；尚存风险及拟采取的措施；针对贷款投入后的主要风险因素，经办机构拟采取降低、规避及转移风险的措施。
（十）调查报告结论
调查报告应明确调查意见，是否同意办理此项业务，并对拟提供贷款的用途、额度、期限、利率、担保方式等基本要素提出意见。
第六章风险评价、审批与咨询
第二十三条经办机构信贷审查部门负责对流动资金贷款项目进行风险评价。
风险评价指经办机构根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算借款人营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等方面进行的论证与风险评价。
第二十四条经办机构信贷审查部门负责对流动资金贷款进行审查。审查的主要内容包括：
（一）基本要素审查：
1. 借款人及担保人有关资料是否齐备。
2, 信贷业务内部操作资料是否齐全。
（二）主体资格审查：
1. 借款人及担保人主体资格、法定