财务管理-审批流程-财务审批流程图.xls

升华房产公司财务业务流程图一、付款业务流程1、备用金借款:经办人:填写现金借款单部门负责人核实分管副总审核财务复核财务总监审核2、预付款经办人:按合同约定、或特别业务付款审批资料,填付款审批单部门负责人核实分管副总审核财务复核财务总监审核3、付工程款及其他涉外业务付款A、付进度款经办人:填写付款审批单、附发票及相关工程量计算附件等部门负责人核实审核部核实分管副总审核财务复核财务总监审核B、付欠款经办人:填付款审批单部门负责人核实分管副总审核财务核实财务总监审核C、结算尾款经办人:填付款审批单,未开票的要附发票部门负责人核实审核部核实分管副总审核财务复核财务总监审核4、其他业务报账付款经办人凭合同附发票,填付款审批单部门负责人核实分管副总审核财务复核财务总监审核二、费用报销业务1、差旅费、市交费、个人通信费经办人填差旅费或费用报销单综合办核实部门负责人核实分管副总审核财务复核2、办公、招待、汽车费用等其他费用经办人填费用报销单部门负责人核实综合办核实分管副总审核财务复核3、发放工资综合办编制工资发放表综合办核实分管副总审核财务复核4、解交税费会计填付款审批单财务复核5、福利费支出综合办编制福利费支出附件,填费用报审批单综合办核实分管副总审核财务复核三、固定资产各部门报计划到办公室按公司审批权限审批综合办核实分管副总审核财务复核四、计划报表1、年度财务预算各部门按公司计划报表,按财务有关要求填报报分管副总审核财务复核复汇总2、周、月用款计划各部门按公司发给的样表,填列要求填列报分管副总审核财务复核复汇总五、其他1、调阅会计档案查阅人提出申请报分管副总核实2、提供会计资料当事人或代办人提出申请报分管副总核实3、公司债权对账由财务部填列对账函经办部门核对4、公司债务对账经办部门提出申请分管副总审核升华房产公司财务业务流程图流程备注总经理、董事长审批出纳复核办理支付说明借备用金理由总经理、董事长审批出纳复核办理支付列举预付款的依据(付款事由注明预付款)收款单位全称、账号总经理、董事长审批出纳复核办理支付说明付款依据,及付款额的计算过程和结果总经理、董事长审批出纳复核办理支付注明挂账金额,先到财务查账核实并签注。实用其挂账款他业务。收款单位全称、账号等总经理、董事长审批出纳复核办理支付工程款注明结算挂账金额,清理应收、应付未结业务一并清账,到财务查账核实。其他业务请付款时要注明报账、付款、清算情况,注明收款单位全称、账号总经理、