企业内部控制办法.docx

企业内部控制办法
******公司
内部控制制度（意见稿）
财务部
二OO八年六月
目录
内部操纵制度
第一章总则…………………………………………………………企业内部控制办法
******公司
内部控制制度（意见稿）
财务部
二OO八年六月
目录
内部操纵制度
第一章总则…………………………………………………………………
(1)
第二章会计内部操纵的目标和原则 (1)
1．建立健全内部操纵制度的要紧目标 (1)
2．公司制定内部操纵制度所遵循的原则 (1)
第三章内部操纵制度的体系、要紧内容 (2)
1．内部操纵制度体系 (2)
2．内部操纵制度的要紧内容 (3)
第四章货币资金操纵制度 (6)
(6)
(6)
3．岗位分工和授权批准 (6)
(7)
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7
(8)
、记录及报告 (9)
(10)
(10)
(11)
第五章存货操纵制
度 (15)
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、验收与入库操纵……………………………………………………
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、发出与处置操纵…………………………………………………………
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第六章对外投资操纵制度 (28)
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第七章固定资产操纵制度 (43)
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