客户信用评价体系优化研究.doc

客户信用评价体系优化研究
不良贷款是导致银行资产质量下降,增加银行财务风险的重要因素。而在当 前的银行信贷业务中,在对贷款企业进行贷款管理时,对企业的信用能力分析仍 较为笼统,很多分析过于套用公式 ,流于形式,这是不良贷款率居高不下原
客户信用评价体系优化研究
不良贷款是导致银行资产质量下降,增加银行财务风险的重要因素。而在当 前的银行信贷业务中,在对贷款企业进行贷款管理时,对企业的信用能力分析仍 较为笼统,很多分析过于套用公式 ,流于形式,这是不良贷款率居高不下原因之一。 为了支持小微企业发展,银行自 2018 年开始办理无还本续贷业务,并且将按照新 发放贷款的要求开展贷款前的调查与评审工作。这对企业客户信用持续评价和监 控提出新要求。
为此,银行对信用评价体系优化非常必要。D 银行客户信用评价体系对 D 银 行客户的开发、项目评审、审查和贷款决策提供依据。原则上对评级为较低的客 户,D 银行将不予以提供授信业务。然而,无还本续贷业务的开展无疑为 D 银行信 贷决策工作提出了新要求,企业信贷评价体系存在评价指标种类不完善、指标权 重无侧重点、财务报表真实性核查不健全、业务流程不高效等问题。
论文以信息不对称理论、风险控制理论、会计契约相关性等理论为指导,结 合 D 银行的实际情况,重新筛选评价指标,并运用层次分析法设置指标权重,从而 构建满足 D 银行无还本续贷决策需求的客户信用评价体系,该体系优化的重点是 增加客户偿债能力发展趋势评价类、客户盈利能力评价类、经营和发展前景评价 类指标,建立根据行业赋予动态的指标权重,同时,在评价流程里引入了财务报表 的真实性验证,从而保证业务高效性和有效性。最后,以德州市旭日副食品有限公 司的信用评价过程为例进行示例应用研究,对比优化前后基于 D 银行无还本续贷 决策的客户信用评价应用过程及应用该模型得出的评级结果。论文最后提出应用 建议,虽然